НДС на проценты по процентному договору займа

[Снежана]

Я одного не пойму зачем мне вести разделный учет если доля расходов, приходящаяся на займы, незначительна по сравнению с «основными» расходами, т.е налогоплательщик может не вести раздельный учет и весь «входной» НДС принимать к вычету.

Вот Вам это и надо написать в пояснении.
Написать, сколько расходов приходится на облагаемые операии, скролько на не облагаемые. Высчитать процент. Он меньше 5%. Потом пишите, что согласно учетной политике, если доля расходов по не облагаемым НДС операциям меньше 5%, то Вы весь входной НДС по общим расходам принимаете к вычету.
Именно это и просят налоговики.
Это обычный запрос документов.

[lidunic]

Вот Вам это и надо написать в пояснении.
Написать, сколько расходов приходится на облагаемые операии, скролько на не облагаемые. Высчитать процент. Он меньше 5%. Потом пишите, что согласно учетной политике, если доля расходов по не облагаемым НДС операциям меньше 5%, то Вы весь входной НДС по общим расходам принимаете к вычету.
Именно это и просят налоговики.
Это обычный запрос документов.

Спасибо! Теперь мозг в нужное русло вошел! Просто затребовали кучу всего (доки подтверждающие льготу ну и т.д)

[Снежана]

Да ничего страшного нет.
Вы все правильно делали: выставляли сч-ф без НДС на сумму процентов.
Теперь просто пояснения сделайте и все.
Удачи.

[Jerryhappy]

Вы осуществляете не облагаемую НДС деятельность, и не важно на каком счете это учитывается. Если хотите, напишите мне в личку свой адрес, я скину вам нашу поясниловку.

Добрый день, мне пришло точно такое же требование , вы предлагали вашу пояснительную , если не сложно, то могли бы мне скинуть посмотреть, jinger@bk.ru, буду очень благодарна!

[tatyanakrl]

Счета-фактуры на проценты уже можно не выставлять с 01.01.14.
с 01.01.2014 при совершении всех операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) на основании ст. 149 НК РФ, счет-фактура не должен составляться.
Таким образом, с 01.01.2014, если между организациями заключен процентный договор займа, заимодавец не должен выставлять счет-фактуру в отношении процентов, то есть услуг по предоставлению займа в денежной форме

[Jerryhappy]

спасибо, большое! только что позвонила в налоговую, в декларации в разделе 7 указала проценты, а счет -фактуры не знала, что надо выставлять, так она мне про эти изменения ничего не сказала, но сказала сделать книгу продаж с ними, а уточненку не делать

[НаталияА]

спасибо, большое! только что позвонила в налоговую, в декларации в разделе 7 указала проценты, а счет -фактуры не знала, что надо выставлять, так она мне про эти изменения ничего не сказала, но сказала сделать книгу продаж с ними, а уточненку не делать

их и не надо выставлять. ст. 149 - это освобождение от НДС
ст. 169
3. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести книги покупок и книги продаж:
(в ред. Федерального закона от 20.04.2014 N 81-ФЗ)
1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой (за исключением операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса). При совершении операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, по письменному согласию сторон сделки счета-фактуры не составляются;
(в ред. Федеральных законов от 21.07.2014 N 238-ФЗ, от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

[nefertiti]

Добрый день! Что то я запуталась! Подскажите пжл! Организация предоставила процентный займ учредителю (он же сотрудник) Начисляю ежемесячно проценты за пользование ден средствами! Проценты отношу на 91 счет! Ну и выставляю с/ф в конце каждого месяца без НДС. Вопросы:
1. Обязана ли я вести раздельный учет если грубо говоря выручка за квартал 8000000,00 проценты начисленные (6000), сумма займа 1500000,00,
2. Я показываю в декларации по НДС раздел 7 сумму начисленных процентов (естественно льгота, т.кНДС не облагается).
Сейчас получила требование из ИФНС о предоставлении доков (почему льгота по ст145,149 НК РФ) требуют как всегда все ну и УП и методику раздельного учета). Что то в ступор вошла не пойму что им писать! Заранее благодарна за помощь

Интересует тоже, извините, что пишу в вашей теме: мы выдали процентный займ взаимозависимой компании. А разве нужно раздел 7 ндс-декларации заполнять? Счет-фактуру не выписываем, необлагаемые операции, я собиралась проценты полученные учесть как внереализационные доходы и задекларировать их в декларацию по налогу на прибыль. Или все-таки раздел 7 НД по НДС обязателен к заполнению?

[НаталияА]

Интересует тоже, извините, что пишу в вашей теме: мы выдали процентный займ взаимозависимой компании. А разве нужно раздел 7 ндс-декларации заполнять? Счет-фактуру не выписываем, необлагаемые операции, я собиралась проценты полученные учесть как внереализационные доходы и задекларировать их в декларацию по налогу на прибыль. Или все-таки раздел 7 НД по НДС обязателен к заполнению?

обязателен, ст 149

[nefertiti]

спасибо, Наталия!