Авансовые платежи по налогу на прибыль в 3 квартале

[GilevaE]

Девочки ,день добрый. Заполнила декларацию по прибыли, и тут осенило: вроде как под авансы попадаю...
Чтобы проверить попадаю или нет, я должна проверить выручку 3 кв.12+4 кв.12+1 кв.13+2 в.12, и если составляет 10 млн, я подпадаю на ежемесячную уплату авансовых взносов???

[Svetlaana]

и / 4

[GilevaE]

а на 4 зачем делить не поняла, не средненемесячный же показатель

[tanyusha090999]

а на 4 зачем , не среднемесячный же показатель

чтобы был среднемесячный - надо разделить на 12.

средняя трехмесячная выручка за последние четыре квартала должна не превышать 10 000 000 руб.

[Северинка]

Выручка (без НДС) за последние 4 квартала не должна превышать 40млн руб, или в среднем менее 10млн в квартал.

[МонаЛи]

Еще раз уточню... Если выручка за период с 01.07.2012 по 30.06.2013 превысила 40 млн - то возникает необходимость уплаты ежемесячных авансовых платежей? Это я должна указать уже в декларации за 1 полугодие 2013 года?
Декларацию только что сдала и меня осенило про ежемесячные платежи - подавать уточненку?
Заранее всем спасибо!
Очень надеюсь на ответ - сталкиваюсь первый раз с этим!

[МонаЛи]

И еще один вопрос в связи с этим возник. У меня за 1 квартал - прибыль, по итогам полугодия убыток - авансовые платежи все равно плачу?
У меня была прибыль в 1 квартале 2013 года - я заплатила налог на прибыль (отразила его в стр.180). По итогу полугодия - убыток. Но ведь я заполняю в декларации по прибыли стр. 210 Листа 02? Таким образом, автоматически заполняются стр. 280 и 281 - сумма налога к уменьшению. Выручка за 4 последние квартала превысила 40 млн, то есть (если правильно понимаю) - пора платить ежемесячные авансовые платежи. Т. о. в стр 290 - ставлю 1/3 стр 180 за 1 квартал. Эта сумма будет равна сумме налога на прибыль к уменьшению из стр. 280 и 281. И по идее платить я ничего не должна фактически. Но в декларации наверное стоит это указать? Надо подавать уточненку с указанными суммами ежемесячных авансовых платежей!?
Надеюсь я написала понятно!!
Заранее спасибо!!

[Татьяна Вас-на]

Посмотрите ссылки. Подставьте свои цифры и Вам станет все понятно

[Северинка]

Еще раз уточню... Если выручка за период с 01.07.2012 по 30.06.2013 превысила 40 млн - то возникает необходимость уплаты ежемесячных авансовых платежей? Это я должна указать уже в декларации за 1 полугодие 2013 года?
Декларацию только что сдала и меня осенило про ежемесячные платежи - подавать уточненку?
Заранее всем спасибо!
Очень надеюсь на ответ - сталкиваюсь первый раз с этим!

Выручка без НДС превысила 40 млн - уточненку надо подать с авансами

[Северинка]

И еще один вопрос в связи с этим возник. У меня за 1 квартал - прибыль, по итогам полугодия убыток - авансовые платежи все равно плачу?
У меня была прибыль в 1 квартале 2013 года - я заплатила налог на прибыль (отразила его в стр.180). По итогу полугодия - убыток. Но ведь я заполняю в декларации по прибыли стр. 210 Листа 02? Таким образом, автоматически заполняются стр. 280 и 281 - сумма налога к уменьшению. Выручка за 4 последние квартала превысила 40 млн, то есть (если правильно понимаю) - пора платить ежемесячные авансовые платежи. Т. о. в стр 290 - ставлю 1/3 стр 180 за 1 квартал. Эта сумма будет равна сумме налога на прибыль к уменьшению из стр. 280 и 281. И по идее платить я ничего не должна фактически. Но в декларации наверное стоит это указать? Надо подавать уточненку с указанными суммами ежемесячных авансовых платежей!?
Надеюсь я написала понятно!!
Заранее спасибо!!

Если у вас стр180 за полугодие = 0 то и авансов нет( аванс равен стр180 полуг - стр 180 за 1кв) Смотря что вы понимаете под убытком нет базы для налога нарастающим итогом или прибыль 2кв меньше прибыли 1кв?