Новые формы по НДС: книга продаж, книга покупок и журнал учета счетов-фактур

[Рeдaкция]

С 1 октября 2014 года вести книги покупок и книги продаж нужно по обновленным формам. Изменения есть и в журнале учета счетов-фактур.
Подробно о новых правилах мы писали в журналах «Главбух» № 18 и «Главбух» №21.
Но если у вас все еще остались вопросы, то эксперты журнала готовы на них ответить. Задавайте их в комментариях ниже. Горячая линия продлится с 5 по 12 ноября.

[Korshj]

Добрый день! Интересует ответ на следующий вопрос: ООО Ромашка (УСН 6%) приобретает по агентскому договору у ООО "Василек" (ОСН) товары для дальнейшей реализации через розничную торговлю частным лицам. Должно ли ООО "Ромашка" заполнять журнал учета счетов-фактур?

[Korshj]

Добрый день! Интересует ответ на следующий вопрос: ООО Ромашка (УСН 6%) приобретает по агентскому договору у ООО "Василек" (ОСН) товары для дальнейшей реализации через розничную торговлю частным лицам. Должно ли ООО "Ромашка" заполнять журнал учета счетов-фактур?

[Цветкова]

Добрый день! За 4 кварта 2014 года посредники должны сдавать журнал учета полученных и выставленных счет-фактур вместе с декларацией по НДС или эта обязанность возникнет с 1 кв 2015 года. Спасибо.

[Рeдaкция]

Добрый день! Интересует ответ на следующий вопрос: ООО Ромашка (УСН 6%) приобретает по агентскому договору у ООО "Василек" (ОСН) товары для дальнейшей реализации через розничную торговлю частным лицам. Должно ли ООО "Ромашка" заполнять журнал учета счетов-фактур?

Уточните, пожалуйста, ООО "Ромашка" является принципалом или агентом и если агентом, то действует ли ООО от своего имени или от имени приницпала?

[Рeдaкция]

Добрый день! За 4 кварта 2014 года посредники должны сдавать журнал учета полученных и выставленных счет-фактур вместе с декларацией по НДС или эта обязанность возникнет с 1 кв 2015 года. Спасибо.

Посредники должны будут включать в декларацию по НДС сведения из журнала учета счетов-фактур (п. 5.1 ст. 174 НК РФ). Эта норма вступает в силу с 2015 года. При этом новую декларацию со специальными разделами для посредников налоговики планируют ввести с отчетности за I квартал. Значит, в декларацию за IV квартал включать данные из журнала учета не понадобится.

[Korshj]

Уточните, пожалуйста, ООО "Ромашка" является принципалом или агентом и если агентом, то действует ли ООО от своего имени или от имени приницпала?

ООО "Ромашка" является агентом.
ООО "Ромашка" от своего имени, но за счет принципала (ООО "Василек") осуществляет продажу товаров Принципала через розничную торговлю.

[Рeдaкция]

ООО "Ромашка" является агентом.
ООО "Ромашка" от своего имени, но за счет принципала (ООО "Василек") осуществляет продажу товаров Принципала через розничную торговлю.

Если агент реализует товары в розницу, то вместо счетов-фактур он выдает покупателям кассовые чеки (п. 7 ст. 168 НК РФ). Показатели контрольных лент ККТ агент должен передавать принципалу, чтобы тот начислил НДС. При этом в законодательстве четко не прописано, должен ли принципал в данном случае выставлять счет-фактуру агенту. Если принципал выставляет такие счета-фактуры, то агенту безопаснее регистрировать их в журнале учета счето-фактур.

[irina2121]

Какой штраф, если фирма не ведет книгу покупок и продаж?

[Виктория Дробыш]

Какой штраф, если фирма не ведет книгу покупок и продаж?

На мой взгляд, возможен штраф по ст. 120 НК РФ как за отсутствие налогового регистра - 10 000 руб. Если книги не вели дольше налогового периода, штраф может составить 30 000 руб.