Прибыль и ОС в НКО

[Marusya1982]

Уважаемые, друзья! Помогите разобраться. У нас НКО на УСН (доходы-расходы). В декабре приобрели ОС. Пока я вникала как провести это ОС узнала столько, что голова идет кругом и я уже во всем запуталась.

Ситуация с ОС.
Хоть мы и НКО, но для достижения своей цели мы ведем предпринимательскую деятельность. Целевых доходов у нас нет. За счет средств от ведения предпринимательской деятельности мы приобретаем авто. Я делаю проводки и тут встает вопрос ребром, что все таки начислять амортизацию на 02 или износ на забалансовый 010?
60-51 оплачен ОС
08-60 оприходован ОС
01-08 принят к учету ОС
Далее по логике должно быть начислена амортизация, но на НКО начисляется износ на Дт 010. Хотя я нашла вот такое письмо МинФина (для тех кто на ОСНО):
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 16 марта 2010 г. N 03-03-06/4/19
Учредителями учреждений являются областной совет профсоюзов и Федерация независимых профсоюзов России. По уставам данных учреждений все имущество в учреждениях находится на праве оперативного управления. Имущество в учреждениях образуется от трех источников:
а) переданное учреждениям в оперативное управление учредителями по договору оперативного управления (акту приема-передачи);
б) приобретенное учреждениями за счет средств целевого финансирования учредителей;
в) приобретенное самим учреждением за счет средств предпринимательской деятельности.
По правилам бухгалтерского учета по основным средствам некоммерческих организаций амортизация не начисляется.
По налоговому учету на имущество, указанное в пп. а), б), амортизацию учреждения не начисляют.
Убедительно просим Вас ответить на вопрос: имеют ли право учреждения при исчислении налога на прибыль начислять амортизацию по объектам основных средств, приобретенных самостоятельно за счет средств предпринимательской деятельности и используемых в своей деятельности?
Ответ: 1. В соответствии с пунктом 1 статьи 256 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) амортизируемым имуществом в целях главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ признаются имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности, которые находятся у налогоплательщика на праве собственности (если иное не предусмотрено главой 25 НК РФ), используются им для извлечения дохода и стоимость которых погашается путем начисления амортизации.
Согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 256 НК РФ не подлежит амортизации амортизируемое имущество некоммерческих организаций, полученное в качестве целевых поступлений или приобретенное за счет средств целевых поступлений и используемое для осуществления некоммерческой деятельности.
Таким образом, если имущество некоммерческой организации было приобретено за счет средств, полученных от предпринимательской деятельности и используется для осуществления такой деятельности, оно подлежит амортизации в общеустановленном порядке.
Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин

Начисляю износ в ручную через операцию. Прибыли у меня нет, потому вопрос расхода для нас не актуален и за амортизацию я не переживаю, вся стоимость ОС списывается при закрытии года. Но меня смутил тот факт, что при принятии к учету ОС мне еще необходимо сформировать проводку:
86-83
Если я делаю такую проводку, то у меня в ОСВ на конец года по кредиту висит задолженность со знаком минус на сумму ОС. Она будет влиять на баланс и я не представляю как и чем в будущем она будет закрываться

Ситуация с прибылью от предпринимательской деятельности
Должна ли НКО занимающаяся предпринимательской деятельностью в конце года после реформации баланса увидев чистую прибыль обязательно списывать ее на 86 счет (84-86)? Мы 86 счет вообще не задействуем, оказываем услуги на платной основе, которые являются основной целью создания организации. Если я спишу прибыль на 86 счет мне потом все расходы придется списывать с этого счета и соотвественно они не попадут в расходы, которые будут уменьшать мою налогооблагаемую базу.

От этих вопросов голова кругом, помогите разобраться