Регистрация или

Читать свежий номер 17
Подписаться

Скидки и подарки от Главбуха!

Страница 1 из 6 12345 ... Последний(яя)Последний(яя)
Показано с 1 по 10, из 55.

91.2

  1. #1
    Просто бухгалтер
    Регистрация
    04-08-2006
    Сообщения
    217

    По умолчанию 91.2

    Здравствуйте, подскажите почему, что бы выйти на налогооблагаемую прибыль, надо заминусовать 91 счёт? Он же попадает в Дт99, тем самым уменьшая собственную прибыль. Что-то я запуталась. Вот например, я не хочу уменьшать налогооблагаемую прибыль на кое-какие материалы. Эти материалы, я списываю не за счёт 44 сч, а на 91.2 . Почему же при исчислении облагаемой базы, они её уменьшают.. Ой.. подскажите, пожалуйста.

  2. #2
    Модератор Аватара для Снежана
    Регистрация
    13-09-2006
    Адрес
    г. Воронеж
    Сообщения
    19,331

    По умолчанию

    Вы путаете бухгалтерский и налоговый учет.

  3. #3
    Просто бухгалтер
    Регистрация
    04-08-2006
    Сообщения
    217

    По умолчанию

    Нет, вроде не путаю. Я запуталась с 91 счётом. Никак не могу понять, почему он уменьшает облагаемую базу.

  4. #4
    Просто бухгалтер
    Регистрация
    04-08-2006
    Сообщения
    217

    По умолчанию

    Скажите, может быть надо было в дт 99 отнести то, на что нельзя уменьшать базу. А то получается: что на 44 отнеси, что на 91 .. всё равно прибыль меньше.

  5. #5
    Просто бухгалтер
    Регистрация
    17-07-2006
    Сообщения
    89

    По умолчанию

    не понимаю, зачем на 99-й? ну не берите вы эти материалы в расходы...Что-то читаю вопрос, и понять не могу...

  6. #6
    Просто бухгалтер
    Регистрация
    21-08-2006
    Сообщения
    545

    По умолчанию

    Если Вы работаете в 1С, то там есть такая функция: когда Вы вносите наименования расходов по счету 91.2, поставьте - "непринимаемые для целей налогообложения" и тогда программа при расчете налога на прибыль не будет воспринимать суммы по таким наименованиям.

  7. #7
    Просто бухгалтер
    Регистрация
    04-08-2006
    Сообщения
    217

    По умолчанию

    Попробую сформулировать получше свои непонятки в виде проводок:

    Кт 90 Дт 62 - 10 000
    Кт68 Дт 90.3 (ндс) - 1525
    Кт44 Дт 90.7 (изд) - 5 000
    Кт 99 Дт 90,9 (пр) - 3475
    Кт10 Дт 91.2 - 1 000

    налогооблаг. прибыль 3475 - 1000 = 2475 .

    Так? Далее:
    Кт 91 Дт 99

    Если так, то не пойму, как мне сделать, что бы не уменьшать 3475 на 1000?
    Куда мне эту 1000 по форме по налогу на прибыль деть и во 2-ой форме.. Вроде понимаю ерунда, можно разобраться, но не могу. Помогите, пожалуйста

  8. #8
    Просто бухгалтер
    Регистрация
    04-08-2006
    Сообщения
    217

    По умолчанию

    Зайка, я-то в 1С работаю, но хочется расшифровку по прибыли сделать правильно..

  9. #9
    Просто бухгалтер
    Регистрация
    10-08-2006
    Адрес
    Москва
    Сообщения
    248

    По умолчанию

    У вас эти 1000 не относятся к расходам, уменьшающим прибыль? В декларации по налогу на прибыль вы их просто нигде не указываете. У вас для налогообложения будет прибыль 3475.
    А в отчете о прибылях и убытках вы эти 1000 покажете либо по строке операционные расходы, либо по строке внереализационные расходы. И получите прибыль 2475.
    Если я правильно поняла суть вопроса.

  10. #10
    Просто бухгалтер
    Регистрация
    21-08-2006
    Сообщения
    545

    По умолчанию

    По Вашим проводкам, сумма 3475 - это прибыль, с которой нужно заплатить налог.
    А чтобы сумма 1000 не уменьшала эту прибыль, к расшифровке счета 91.2 пишите наименование материала, который списываете,и ставите - "не принимаемые для целей налогобложения".
    Программма сама все правильно рассчитает и расшифровку правильную даст.

Ваши права в разделе

  • Вы не можете начать новую тему
  • You may not post replies
  • You may not post attachments
  • You may not edit your posts
  •