Онлайн-кассы при УСН с 2017 года: готовимся к изменениям

Компании применяют онлайн-кассы при УСН с 2017 года добровольно. С 1 июля онлайн-ККТ станут обязательными для большинства организаций и предпринимателей. Готовимся к изменениям в работе с онлайн-кассами.

Особенности онлайн-ККТ: скачать памятку в Word >>

Перечень реквизитов чека онлайн-ККТ: скачать в Word >>

Образец чека онлайн-кассы скачать в PDF >>

Когда применять онлайн-кассы при УСН с 2017 года: готовимся к изменениям

С 1 февраля 2017 года инспекция регистрирует только онлайн ККТ. Такие аппараты передают данные о расчетах в ИФНС. Но не спешите менять кассы. Старые ККТ, которые вы успели зарегистрировать до 1 февраля 2017 года, сможете использовать до 1 июля 2017 года. Потом их придется модернизировать.

С 1 июля 2017 года большинство компаний и предпринимателей должны перейти на онлайн-ККТ. Новшества ввел Федеральный закон от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ (он внес изменения в закон о ККТ). За нарушения взыщут штраф.

Переходный период по онлайн-кассам, чтобы подготовиться к изменениям

Каким требованиям должны соответствовать онлайн-кассы

Вот основные требования к онлайн-кассам:

  • устройство имеет корпус с заводским номером, встроенные часы, устройство для печати чеков;
  • фискальный накопитель умеет принимать, расшифровывать и проверять данные от всех типов касс, не разрешает править записанную информацию. У накопителя должен быть энергонезависимый таймер.

Все отличия новых касс от старых смотрите в таблице (ниже).

Особенности онлайн-ККТ: скачать памятку в Word >>

Чем онлайн-ККТ отличается от старых касс

Что сравниваем

Старая касса

Онлайн-ККТ

Регистрация кассы

Чтобы зарегистрировать кассу, надо лично приезжать в инспекцию

П. 15 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 23 июля 2007 № 470, п. 25, 28 Административного регламента, утвержденного приказом Минфина России от 29 июня 2012 № 94н

Кассу можно зарегистрировать через Интернет на сайте ФНС. Или приехать в инспекцию лично

П. 1 ст. 4.2 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ

Договор с ЦТО

Компания обязана заключить договор с ЦТО

Абз. 9 п. 7 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 7 августа 1998 № 904

Можно не заключать договор с ЦТО

Голограмма

Обязательна. За отсутствие – штраф до 10 000 руб.

П. 3 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 23 июля 2007 № 470, ст. 14.5 КоАП РФ

Не нужна

Подключение к Интернету

Не нужно

Касса отправляет информацию через Интернет. Если связь оборвалась, устраните неполадки за 30 календарных дней. Иначе касса заблокируется

Ст. 1.1, 4.1 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ

Расходы на посредника

Компания не обязана заключать договор с ОФД

Заключите договор с оператором фискальных данных. Через него в ФНС уходит информация о чеках. Это дополнительные расходы

Ст. 4.6 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ

Чеки

7 обязательных реквизитов в чеке. Выдайте покупателю только бумажный чек

П. 4 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 30 июля 1993 № 745

24 обязательных реквизита в чеке. Выдайте покупателю тот чек, который он потребует: бумажный и (или) электронный

Ст. 4.7 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ

Информация о выручке

Информация записывается на ЭКЛЗ, а она попадает в инспекцию на проверках

П. 3.6 Методических указаний, утвержденных протоколом заседания ГМЭК от 25 июня 2002 № 4/69-2002, п. 35–39 регламента, утвержденного приказом Минфина России от 17 октября 2011 № 133н

Информация из чеков записывается на фискальный накопитель и в режиме онлайн уходит в ФНС через ОФД. Кроме того, покупатель может потребовать электронный чек

Ст. 4.3 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ

Как с 2017 года на УСН оформлять документы при работе с онлайн-кассой

Кассовый чек и БСО – документ, который выдает кассир-операционист при расчетах с каждым покупателем. В отличие от обычных касс, в чеках онлайн-ККТ больше информации. Появились новые реквизиты:

  • система налогообложения продавца;
  • форма расчета – наличными или электронными деньгами;
  • адрес сайта, где можно проверить кассовый чек;
  • абонентский номер или электронная почта покупателя.

Полный перечень обязательных реквизитов кассового чека приведен в пункте 1 статьи 4.7 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ. Кроме того, например, для чека коррекции, предусмотрены дополнительные реквизиты: «тип коррекции», «основание для коррекции» и др. Они тоже обязательные. Их перечень утвержден приказом ФНС России от 21 марта 2017 № ММВ-7-20/229.

Сравнение реквизитов нового чека от обычного смотрите в таблице ниже.

Перечень реквизитов чека онлайн-ККТ: скачать в Word >>

Реквизиты кассового чека

Реквизиты чека

обычная ККТ

онлайн-ККТ

Название организации

Название организации

ИНН организации

ИНН организации

Заводской номер ККТ

Регистрационный номер ККТ

Порядковый номер чека

Порядковый номер за смену

Наименование документа

Номер смены

Дата и время покупки (оказания услуги)

Дата и время расчета

Место расчета:

– адрес с почтовым индексом, если расчет в помещении;

– наименование и номер машины, если расчет в транспорте;

– адрес сайта, если расчет в Интернете

Стоимость покупки (услуги)

Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам

Наименование товаров, работ, услуг

Цена за единицу товаров, работ, услуг с учетом скидок и наценок

Количество и стоимость товаров, работ, услуг с учетом скидок, наценок и ставок НДС

Система налогообложения

Форма расчета – наличными и (или) по безналу

Сумма оплаты – наличными и (или) по безналу

Признак расчета:

– приход (получение денег от покупателя);

– возврат прихода (возврат денег покупателю);

– расход (выдача денег покупателю);

– возврат расхода (получение ранее выданных покупателю денег)

Признак фискального режима

Фискальный признак документа

Фискальный признак сообщения (для чека, который хранят в фискальном накопителе или передают в ИФНС)

Порядковый номер фискального документа

Заводской номер экземпляра модели фискального накопителя

Форма расчета (наличные денежные средства и (или) электронные средства платежа), а также сумма оплаты наличными денежными средствами и (или) электронными средствами платежа

Должность и фамилия кассира (кроме расчетов через Интернет)

Адрес электронной почты компании, если покупателю отправляют чек через Интернет

Адрес электронной почты или абонентский номер покупателя, если ему отправляют чек через Интернет

Адрес сайта оператора фискальных данных

Для наглядности мы сравнили два чека на рисунке.

Цифрами отмечены ключевые реквизиты, которые появились на онлайн-чеках.

  1. Форма расчета.
  2. Система налогообложения.
  3. Место расчета.
  4. Адрес сайта, где можно проверить кассовый чек.

Образец чека онлайн-кассы скачать в PDF >>

Чем чек онлайн-кассы отличается от обычного кассового чека

Онлайн-кассы при УСН с 2017 года готовимся к изменениям

При работе с онлайн-ККТ можно не применять КМ-1, КМ-2, КМ-3, КМ-4, КМ-5, КМ-6, КМ-7, КМ-8, КМ-9. Остальные документы, которые связаны с движением денег, оформляйте в прежнем порядке. Например, книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств по форме № КО-5.

В каких случаях онлайн-кассы при УСН с 2017 года не нужны

Если компания или предприниматель на УСН оказывают услуги населению, вместо кассового чека они могут применять БСО. Оформлять бланки допустимо на бумаге, если покупатель попросит об этом. А если до расчетов он предоставил телефонный номер или адрес электронки, вам придется направить ему БСО на почту – в электронной форме. Распечатанный бланк приравнивается к бумажному.

Обойтись без кассы компании и предприниматели на УСН, которые торгуют  журналами, газетами, проездными билетами, ведут разносную мелкорозничную торговлю.  Они и сейчас освобождены от ККТ.

Читайте также, «Где узнать, можно ли работать без онлайн‑кассы». Пошаговая инструкция: как перейти на онлайн-ККТ с 2017 года

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.