Какие отчеты сдает ООО на УСН в 2017 году

Компании на упрощенке не платят налог на прибыль, НДС и налог на имущество. Какие отчеты сдает ООО на УСН в 2017 году, смотрите в таблице ниже.

Компании на УСН по предпринимательским доходам платят единый налог. Он заменил собой ряд налогов, а именно:

  • налог на прибыль;
  • НДС. Если компания на УСН по собственной инициативе выставила счет-фактуру с суммой НДС, то налог придется заплатить в бюджет. Не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором выставили счет-фактуру, компания на УСН должна составить декларацию по НДС в электронном виде и передать ее в ИФНС;
  • налог на имущество, за исключением налога с объектов недвижимости, база для которых – кадастровая стоимость.

Все остальные налоги, взносы и сборы организации на УСН платят на общих основаниях. Например, страховые взносы, транспортный налог, плату за загрязнение окружающей среды.

Кроме того, ООО на УСН не освобождаются от обязанностей налогового агента по НДФЛ. С доходов, которые компания выплатила физлицам, она должна удержать НДФЛ и заплатить в бюджет.

Какие отчеты ООО на УСН сдает в ИФНС

Чтобы отчитаться по предпринимательским  доходам, ООО на УСН сдают в налоговую инспекцию декларацию по УСН и бухгатерскую отчетность. 

C отчета за 2016 год применяется новая форма "упрощенной" декларации. Она утверждена приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99.

Организациям на УСН вести книгу учета доходов и расходов. Она открывается каждый год в единственном экземпляре. Регистр можно вести на бумаге или электронном виде. Сдавать в инспекцию его не нужно.

Бухгалтерскую отчетность компании на УСН в 2017 году вправе сдавать по упрощенной форме (п. 6 и 6.1 приказа Минфина России от 2 июля 2010 г. № 66н). То есть в инспекцию они должны сдать только баланс и отчет о финансовых результатах.

С теми малыми предприятиями, которые подпадают под обязательный аудит, особая ситуация. Например, это ООО с суммой активов бухгалтерского баланса больше 60 млн руб. Такие организации не могут отчитываться по упрощенному формату (п. 1 ч. 5 ст. 6 Закона № 402-ФЗ). Они должны представлять все отчетные формы.

Проверьте, должна ли ваша компания проходить обязательный аудит >>

Кроме отчетности по предпринимательским доходам ООО на УСН в 2017 году сдают сведения о работниках. 

Во-первых, ежеквартально надо  сдавать расчет по страховым взносам в инспекцию. Форму расчета ФНС утвердила приказом от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551.

Компании с численностью не более 25 человек вправе отчитываться на бумаге. Остальные организации должны подать расчет в электронной форме. Форма включает титульный лист и три раздела с приложениями.

Подробнее про новый расчет читайте в статьях "Расчет страховых взносов в 2017 году: пример заполнения формы" и "Как без проблем сдать первый расчет по взносам".

Прежде чем отправлять расчет по страховым взносам в инспекцию, советуем всегда проверять его по методике ФНС. Для этого используйте специальный сервис «Проверь свой расчет по взносам».

Расчет по страховым взносам в ФНС с 2017 года: проверка

Еще по работникам в инспекцию надо сдавать расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ. Форма справки 2-НДФЛ утверждена приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485, а расчета 6-НДФЛ - приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450. 

Имейте ввиду: компания не обязана сдавать 6-НДФЛ, если она не была налоговым агентом в отчетном периоде. Однако инспекторы на местах блокируют счета за несдачу  нулевого расчета. Поступать так проверяющие не вправе.


Главбух дарит подарки!
Оформите подписку сегодня и получите 4 000 рублей на свой бонусный счет + подарок для директора — cкидка на подписку 2 000 рублей.
Предложение ограничено, быстрее нажимайте на кнопку «Подписаться»!
Подписаться

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 222-15-72.


Но контролеры не могут вычислить – компания не обязана сдавать расчет или забыла это сделать. Чтобы обезопасить компанию от заморозки счета, многие бухгалтеры сдают нулевые 6-НДФЛ или отправляют в ИФНС письмо в свободной форме о том, что компания не является налоговым агентом.

Какие отчеты организация на УСН сдает в ПФР и ФСС

В Пенсионный фонд компании на упрощенке долджны сдавать два отчета. Это ежемесячный СЗВ-М и годовой СЗВ-СТАЖ.

СЗВ-М сдают все работодатели. В форму включают сведения обо всех сотрудниках, которые работают по трудовым или гражданско-правовым договорам. Вела организация фактическую деятельность или нет, выплачивала ли зарплату значения не имеет. Сдать СЗВ-М нужно в любом случае.

Если количество сотрудников в СЗВ-М 25 человек и более, компания должна сдать форму в электронном виде – абзац 3 пункта 2 статьи 8 Закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ.

СЗВ-СТАЖ называется отчет о стаже работников. Большинство компаний на УСН впервые отчет будут сдавать по итогам 2017 года. Но в двух случаях отчет потребуется сдать уже в этом году.

  • сотрудник выходит на пенсию. В этом случае в отчете надо заполнит только разделы 4 и 5.
  • компания ликвидируется до окончания 2017 года.

Если же работник увольняется в течение года, досрочно сдавать СЗВ-СТАЖ не нужно. Надо только копию СЗВ-СТАЖ выдать на руки работнику. Подробнее читайте «СЗВ-СТАЖ новая отчетность для всех работодателей» и «Новые отчеты в ПФР: кому сдавать и как заполнить».

Какие отчеты сдает ООО на УСН в 2017 году в Пенсионный фонд, разобрались. Теперь поговорим про отчетность в ФСС.

В Фонд соцстрах компании должны представлять расчет по взносам на травматизм. Бланк отчета называется 4-ФСС. Он утвержден приказом ФСС России от 26.09.16 № 381. В отчете всего шесть таблиц. Старая форма содержала два раздела, которые включали 15 таблиц.

В новом расчете 4-ФСС отражайте данные о страховых взносах на травматизм, пособиях при несчастных случаях, медосмотрах сотрудников и спецоценке рабочих мест.

Кроме того, ежегодно компании на УСН должны сдавать в фонд документы на подтверждение вида деятельности.

Если компания не представит документы, фонд выберет из ЕГРЮЛ самый рискованный вид деятельности. И по нему установит тариф взносов на травматизм на 2017 года. При этом неважно, вела компанию такую деятельность в 2016 году или нет (п. 3 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 01.12.2005 № 713).

Подробности читайте в статьях "Подтверждение вида деятельности в ФСС - 2017" и "Пять частых ошибок при подтверждении основной деятельности".

Таблица. Какие отчеты сдает ООО на УСН в 2017 году

Отчет

Кто сдает

Куда

СЗВ-М

Все страхователи. В отчет нужно включить  сотрудников, которые работают по трудовому договору или договору подряда. Если наемных сотрудников нет, а с единственным учредителем не заключен договор и он не получает зарплату, то нулевой СЗВ-М сдавать не нужно.

В ПФР

СЗВ-стаж

Сведения о среднесписочной численности

Все организации

В ИФНС

Декларация по транспортному налогу, по земельному налогу

Компании – собственники транспортных средств или земельных участков

Декларация по налогу на имущество, ежеквартальный расчет авансов по налогу

Компании – собственники имущества, налоговую базу по которому считают по кадастровой стоимости

2-НДФЛ

Компании – налоговые агенты, которые выплачивали «физикам» доход, облагаемый НДФЛ

6-НДФЛ

Годовая бухгалтерская отчетность

Все организации

Декларация по УСН

Все организации

Расчет по взносам

Страхователи

Расчет 4-ФСС, заявление и справка-подтверждение основного вида деятельности

Страхователи

В ФСС

Какие отчеты в статистику сдает ООО на УСН в 2017 году

Каждая компания может проверить, какую статистическую отчетность она должна сдать в 2016 году. Исчерпывающая информация есть в сервисе statreg.gks.ru. 

Список  форм Росстат обновляет ежемесячно. Им пользуются и сами сотрудники ведомства, чтобы узнать, какой отчет от какой компании ждать. Если не отчитаться, компанию могут оштрафовать на крупную сумму. Стандартный штраф — до 70 000 руб., а за повторное нарушение — до 150 000 руб. (ст. 13.19 КоАП РФ).

Чтобы получить перечень статистических отчетов, которые сдает ООО на УСН в 2017 году,  зайдите на сайт statreg.gks.ru. В поисковой карточке заполните три поля:

— «Тип уведомления»;

— ИНН (или ОГРН);

— защитный код.

Нажмите кнопку «Поиск» и увидите название организации. Рядом с ним будет кнопка «Перечень форм» (см. рисунок ниже). Нажмете на нее и получите список статотчетов именно для вашей компании. В нем не только название, но и периодичность со сроком сдачи. Там же можно скачать бланки отчетов.

Какие отчеты сдает ООО на УСН в 2017 году

В Росстате подтвердили, что перечень отчетов в сервисе исчерпывающий. Сдавать какие-либо другие формы компания не должна. Исключение только одно — если Росстат отдельно сообщил организации о дополнительной отчетности письмом, по телефону или по электронной почте.

Подробнее об отчетах в Росстат и штрафах за опоздание читайте в статье «Статистическая отчетность в 2017 году: сроки сдачи».

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2017 году

Какие отчеты сдает ООО на УСН в 2017 году, рассказали. Перейдем к срокам сдачи. Они для каждого отчета свои.

Например, декларацию по УСН компании сдают один раз в год не позднее 31 марта 2017 года. Расчет по страховым взносам - ежеквартально до 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Сориентироваться в сроках сдачи отчетов ООО на УСН в 2017 году поможет таблица. 

Какая дата считается днем сдачи налоговой декларации при ее отправке по почте

Дата сдачи отчетности определяется по почтовому штемпелю. Отчетность сдана вовремя, если отправлена до 24 часов последнего дня сдачи.

Отправку отчета по почте подтвердят квитанция почтовой службы о приеме письма и опись вложения, заверенная почтовой службой.

Для того чтобы почта выдала квитанцию, компания должна отправить отчетность заказным или ценным письмом (п. 31 Правил, утвержденных приказом Минкомсвязи России от 31 июля 2014 г. № 234).

Таблица. Календарь бухгалтера ООО на УСН в 2017 году

Дата

Какой отчет сдать

Куда

16 января

СЗВ-М за декабрь 2016 года

В ПФР

20 января

Сведения о среднесписочной численности на 1 января 2017 года

В ИФНС

4-ФСС за 2016 год на бумаге

В ФСС

25 января

Электронный 4-ФСС за 2016 год

1 февраля

Декларация по транспортному налогу, по земельному налогу за 2016 год

В ИФНС

15 февраля

СЗВ-М за январь 2017 года

В ПФР

РСВ-1 за 2016 год на бумаге

20 февраля

Электронный РСВ-1 за 2016 год

1 марта

Справки 2-НДФЛ о доходах, налог с которых удержать не смогли

В ИФНС

15 марта

СЗВ-М за февраль 2017 года

В ПФР

30 марта

Декларация по налогу на имущество за 2016 год

В ИФНС

31 марта

Бухгалтерская отчетность за 2016 год

Декларация по УСН за 2016 год

3 апреля

6-НДФЛ за 2016 год

Справки 2-НДФЛ за 2016 год

14 апреля

Справка-подтверждение основного вида деятельности и заявление

В ФСС

17 апреля

СЗВ-М за март 2017 года

В ПФР

20 апреля

Бумажный 4-ФСС за 1 квартал 2017 года

В ФСС

25 апреля

Электронный 4-ФСС за 1 квартал 2017 года

2 мая

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2017 года

В ИФНС

6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года

Расчет авансов по налогу на имущество

15 мая

СЗВ-М за апрель 2017 года

В ПФР

15 июня

СЗВ-М за май 2017 года

17 июля

СЗВ-М за июнь 2017 года

20 июля

Бумажный 4-ФСС за полугодие 2017 года

В ФСС

25 июля

Электронный 4-ФСС за полугодие 2017 года

31 июля

Расчет по страховым взносам за 2 квартал 2017 года

В ИФНС

6-НДФЛ за полугодие 2017 года

Расчет по имуществу

15 августа

СЗВ-М за июль 2017 года

В ПФР

15 сентября

СЗВ-М за август 2017 года

16 октября

СЗВ-М за сентябрь 2017 года

20 октября

Бумажный 4-ФСС за 9 месяцев 2017 года

В ФСС

25 октября

Электронный 4-ФСС за 1 квартал 2017 года

30 октября

Отчетность по взносам за 3 квартал 2017 года, расчет по имуществу

В ИФНС

15 ноября

СЗВ-М за октябрь 2017 года

В ПФР

15 декабря

СЗВ-М за ноябрь 2017 года

31 декабря

Уведомление о переходе на упрощенку с 1 января 2018 года

В ИФНС



Подтвердите профессиональные навыки
в программе повышения квалификации
«Всероссийская аттестация бухгалтеров — 2018»

Узнаете обо всех поправках в законах заранее, а персональный эксперт ответит на вопросы по всем вашим отчетам.

Посмотреть подробности

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.