Сроки сдачи отчетности ИП на УСН с работниками в 2017 году

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН с работниками в 2017 году мы привели в таблице. Сроки отчетов по страховым взносам и СЗВ-М передвинутся.

Какую отчетность сдают предприниматели с работниками

Предприниматели на упрощенке отчитываются по единому налогу. Отчетность подают раз в год – не позднее 30 апреля следующего года. Отчитаться за 2016 год придется не позднее 2 мая 2017 года (из-за праздников срок сдвигается). Также ИП подают отчетность по страховым взносам и НДФЛ, которые они платят с доходов персонала.

УСН освобождает предпринимателей от многих налогов. Отчетность по ним подавать не надо. Так, предприниматели на упрощенке не платят:

  • НДФЛ со своих доходов;
  • налог на имущество физических лиц по собственности, которая используется в предпринимательской деятельности (за исключением налога на имущество, который рассчитывается с кадастровой стоимости);
  • НДС (кроме налога, который платят при импорте товаров, при операциях по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или по концессионным соглашениям, а также при исполнении обязанности налогового агента).

По каким ставкам платят единый налог

Ставка налога при упрощенке зависит от объекта налогообложения, который выбрал бизнесмен. Ставка налога составляет (ст. 346.20 Налогового кодекса РФ):

  • 6 процентов с «доходов» (регионы могут снижать ставку до 1%);
  • 15 процентов с «доходов минус расходы» (регионы могут понижать ставку до 5%).

В Крыму и Севастополе ставка может составлять до 3 процентов (п. 3 ст. 346.20 Налогового кодекса РФ).

Вновь зарегистрированные предприниматели, которые ведут деятельность в производственной, социальной или научной сфере, оказывают бытовые услуги населению, регионы вправе снизить ставку до нуля процентов (п. 4 ст. 346.20 Налогового кодекса РФ).

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН с работниками в 2017 году (таблица)

Посмотрите сроки сдачи отчетности в таблице:

Отчетность

Крайний срок сдачи в 2017 году

Декларация по упрощенке за 2016 год

2 мая 2017 года

2-НДФЛ за 2016 год

3 апреля

Сведения о невозможности удержать налог по форме 2-НДФЛ за 2016 год 1 марта

6-НДФЛ

за 2016 год

за 1 квартал 2017 года

полугодие 2017 года

9 месяцев 2017 года

3 апреля

2 мая

31 июля

31 октября

Расчет по страховым взносам

за 1 квартал 2017 года

полугодие 2017 года

9 месяцев 2017 года

2 мая

31 июля

30 октября

СЗВ-М

за декабрь 2016 года

за январь 2017 года

за февраль 2017 года

за март 2017 года

за апрель 2017 года

за май 2017 года

за июнь 2017 года

за июль 2017 года

за август 2017 года

за сентябрь 2017 года

за октябрь 2017 года

за ноябрь 2017 года

16 января

15 февраля

15 марта

17 апреля

15 мая

15 июня

17 июля

15 августа

15 сентября

16 октября

15 ноября

15 декабря

Декларация по НДС

за 4 квартал 2016 года

за 1 квартал 2017 года

за 2 квартал 2017 года

за 3 квартал 2017 года

25 января

25 апреля

25 июля

25 октября

Страховые взносы бизнесмена с работниками

Предприниматели, у которых работают наемные сотрудники, платят страховые взносы за себя (в фиксированном размере) и за своих сотрудников (с начисленного им дохода).

За себя предприниматели платят страховые взносы:

  • на обязательное пенсионное страхование;
  • на обязательное медицинское страхование.

Взносы на социальное страхование предприниматели платить не обязаны, но могут это делать добровольно (ч. 6 ст. 4.5 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ).

Уплаченные страховые взносы учитывают при УСН. Как именно – зависит от объекта налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»).

Объект «доходы». Предприниматели на упрощенке с объектом «доходы» учитывают страховые взносы в составе налогового вычета по единому налогу. В вычет включают взносы за себя и взносы с доходов сотрудников. При этом общая сумма вычета не может превышать 50 процентов от начисленной суммы единого налога. Сверхлимитные суммы перенести на следующий год нельзя (подп. 1 п.  3.1 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина России от 4 сентября 2013 г. № 03-11-11/36393).

Объект «доходы минус расходы». Страховые взносы списывают на расходы (подп. 7 п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ). При этом учитывают фактически уплаченные взносы в пределах начисленных сумм.

Пример заполнения декларации по упрощенке

Посмотрите образец деклараици с объектом "дроходы минус расходы":за 1 квартал

декларация по УСН ИП

Теперь образец декларации с объектом "доходы":

декларация по УСН ИП

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.