Онлайн-кассы с 2017 года: кто должен перейти на новую ККТ

Это самая полная и подробная инструкция про онлайн-кассы в 2017 году. Вы узнаете, кто должен перейти на новые онлайн-кассы и в какие сроки, а кому разрешили работать со старыми ККТ. Какие штрафы положены за неприменение онлайн-кассы и кого ФНС отберет на первые кассовые проверки.  

Онлайн-ККТ и кассы старого образца: отличия в Word >>

Реквизиты чека онлайн-кассы: скачать в Word >>

Образец чека онлайн-кассы скачать в PDF >>

С февраля налоговики перестали регистрировать кассовую технику старого образца. А с 1 июля компаниям запретили работать на старых кассах. Нарушителей ждут штрафы и повышенное внимание со стороны ФНС. С поправками в законе о применении ККТ с 01.07 2017 года разберемся в статье.

В кассовых чеках появится новый реквизит

Онлайн-чек дополнят специальным реквизитом для товаров с маркировкой – код товара. Соответствующий законопроект Правительство внесло на рассмотрение в Госдуму (распоряжение от 17.07.2016 № 1506-р).

Такой реквизит необходим, чтобы ФНС могла отслеживать движение товара и уплату НДС на всех стадиях – от производства до продажи конечному розничному покупателю. А еще это позволит снизить процент фальсификата, который есть на рыке.

Если поправки примут, то новый реквизит появится в онлайн-чеке для отдельных групп товаров уже в 2018 году. 

Кому нужны онлайн-кассы с 2017 года: кто должен перейти на новую ККТ

По новому закону о кассах с 2017 года использовать кассовые аппараты с выходом в интернет должны все компании за небольшими исключениями (см. график внизу). Например, применение ККТ в 2017 году для ЕНВД необязательно, если по требованию покупателя выдается документ об оплате.  ККТ при УСН в 2017 году можно не примерять, если компания или ИП оказывают услуги населению и выдают БСО. А вот интернет- магазины без применения ККТ в 2017 году не обойдутся.

Многие думают, что чем позже замена ККТ с 2017 года, тем лучше для компании — меньше расходов и внимания к наличной выручке. В этом есть доля правды. Но если учитывать настрой ФНС, то перейти на усовершенствованные ККТ надо как можно быстрее. К таким компаниям инспекторы обещают быть лояльными, даже если найдут нарушения в учете выручки и в работе с ККТ. Ведь то, что компания заменила кассу в числе первых, уже доказывает ее добросовестность и то, что скрывать ей нечего.

С 1 июля 2017 касса обязательна. А к тем, кто тянул до последнего, отношение у ФНС настороженное. Кто не готов показать свои чеки, продолжает применять ЭКЛЗ вместо фискального накопителя — тому есть что скрывать. Такие компании — первые претенденты на ближайшие кассовые проверки. Об этом нам сообщили в ФНС России.

Есть и еще одна веская причина поторопиться с переходом. Производители ККТ предупреждают, что из-за резкого спроса всем может не хватить новых аппаратов и устройств для модернизации старых. Могут вырасти и цены. Налоговики будут штрафовать минимум на 30 000 руб. (как за работу без касс), если у компании не установлена онлайн-касса с 2017 года.

На схеме ниже смотрите, кто обязан применять ККТ в 2017 году, а также кто может не применять ККТ в 2017 -м.

Важно: ФНС отменяет налоговую отчетность

Предпринимателей на УСН, которые применяют онлайн-кассы, освободят от сдачи налоговой отчетности. Это новый грандиозный проект, который запускает ФНС. Мы выяснили подробности.

Переход на новые правила работы будет постепенный. Завершить его планируют не раньше 2020 года. Первые, кого освободят от налоговой отчетности - предприниматели на УСН с объектом доходы, которые ведут розничную торговлю. По ним проще всего проследить цепочку контроля за товаром, отметили в ФНС. Если эксперимент пройдет успешно, к нему начнут подключать компании.

Напомним, с 1 июля больше нельзя работать без онлайн-ККТ. Эти аппараты передают сведения о наличных платежах в инспекцию в режиме реального времени. Анализизует информацию спецпрограмма, и дополнительная ее проверка не нужна. Поэтому ФНС решила облегчить работу предпринимателей и освободить от сдачи налоговой отчетности.  

Сроки перехода на онлайн-кассы: кто должен применять ККТ в 2017

Онлайн-касса с 2017 года: кто должен перейти на новую ККТ

ККТ (ККМ) в 2017 году: изменения свежие новости

Мнение
С онлайн-кассами проще вести финансовый учет

Мы уже давно используем онлайн-ККТ в пилотном режиме. Результаты показывают, что новые кассы с 2017 года помогают упростить финансовый учет. Для кассиров ничего не изменилось. Процесс передачи чеков в ФНС проходит в автоматическом режиме, поэтому для кассира нет разницы между старой и новой кассой. Бумажные чеки печатаются так же быстро, как раньше. Электронные чеки могут повлиять на очереди на кассах. Ведь кассир должен у каждого покупателя спросить, нужен ли ему электронный чек. И если нужен, то внести в программу электронный адрес или телефон этого человека. Надеемся, что доработка программы позволит ускорить этот процесс.

Владимир МУРАВЬЕВ, директор по информационным технологиям «Дикси»

Кто освобожден от применения ККТ в 2017 году

Обратите внимание: с 1 июля 2017 года магазины переходят на новые кассы по 54-ФЗ. Но в законе есть льготы для компаний из труднодоступных, удаленных и отдаленных местностей. Принципиальное отличие одно — разная обязанность по применению онлайн-ККТ.

Магазин из удаленной от сетей местности обязан применять онлайн-кассу, пробивать на ней чеки и выдавать покупателям. Но передавать данные через оператора фискальных данных в ФНС не обязательно.

В труднодоступных или отдаленных местностях применять ККТ вообще не обязательно. Но тогда надо выдать документ, который подтверждает оплату (исключение – компании и предприниматели, которые производят расчеты с использованием автоматических устройств для расчетов или продают подакцизные товары). Документ можно составить в свободной форме. Его заполняют минимум в двух экземплярах или у документа должна быть отрывная часть. Учет ведут в журнале, который пронумеровывают, сшивают и подписывают. Копии документов или их отрывную часть хранят не менее пяти лет (постановление Правительства РФ от 15 марта 2017 г. № 296).

Списки удаленных от сетей, труднодоступных и отдаленных местностей ищите на сайтах региональных властей (регионы, где уже утверждены списки смотрите ниже).

Регионы, в которых утвердили перечни удаленных от сетей связи местностей в Word >>

Регионы, в которых утвердили перечни труднодоступных или отдаленных местностей в Word >>

Что изменится в работе после перехода на онлайн-кассы: требования к ККТ с 2017 года

Новая касса принципиально отличается от обычной по двум признакам. Первый — это интернет. Для старого кассового аппарата он не нужен, для нового — обязателен. И второй признак — как хранится информация о выручке. В обычной кассе выданные чеки записывается на ЭКЛЗ. Она попадает в инспекцию раз в год, когда ее требуется поменять. В онлайн-кассе ЭКЛЗ нет, вместо нее — фискальный накопитель. А он сохраняет и передает данные в инспекцию каждый день. Поэтому некоторым народным умельцам придется придумывать другие способы сокрытия наличной выручки.

Закон об онлайн-кассах приняли ради того, чтобы сделать наличные расчеты компаний с покупателями доступными для налоговиков. Во-первых, новые кассы с 1 июля 2017 года передают информацию о пробитых чеках по интернету в ФНС. Чтобы в этом процессе было меньше сбоев, между налоговиками и компанией появляется посредник. Функция у него примерно такая же, как у оператора электронной отчетности: принять данные от компании и передать их дальше налоговикам. Но название другое — оператор фискальных данных (ОФД). Во-вторых, покупатель может самостоятельно проверить, есть ли пробитый чек в базе ОФД и ФНС.

Получается, что в ближайшие годы продавцы, которые раньше скрывали выручку от налоговиков, больше не смогут этого делать? Мы обратились за разъяснениями к разработчику одного из видов ЭКЛЗ и автору программы по проверке кассовых чеков. Он рассказал нам, как некоторые продавцы раньше химичили с кассами и какие способы обмануть кассу останутся в будущем.

Как некоторые химичили со старыми кассами

Самый простой и дешевый способ, который использовали некоторые продавцы, — не пробивать чеки или выдавать покупателям чековые суррогаты. С виду тот же самый чек, только пробит он на кассе, которая не числится на учете в ИФНС, хотя на ней и наклеена марка «ЭКЛЗ». Недобросовестные сотрудники ЦТО могли за 500 руб. «забыть» наклеить на кассу защитную марку-пломбу, чтобы продавец мог вынуть ЭКЛЗ и пробивать чеки бесконтрольно.

Более сложный и дорогой способ — перепрошить кассу. Например, установить программу, благодаря которой одни чеки будут регистрироваться на ЭКЛЗ, а другие нет. В качестве «полезного» придатка к «вредоносной» программе иногда предлагалось дополнительное техническое устройство. Например, скрытая кнопка под ногой кассира. Нажал кнопку — и чек не зарегистрировался. За взлом ККТ просили 20 000–30 000 руб.

Получится ли нахимичить в ККТ с 2017 года

Конечно, найдутся умельцы, которые будут пытаться взламывать и онлайн-ККТ. Но сделать это будет гораздо сложнее, так как изменилась техника защиты информации. Если не углубляться в термины, то можно сказать, что обмануть фискальный накопитель в разы труднее, чем ЭКЛЗ. Модели касс попадают в реестр ФНС после того, как пройдут три стадии проверки, одну из которых проводят по открыто опубликованной методике. За тем, чтобы компания отправляла в ФНС достоверные сведения, следят ОФД. Подключится и народный контроль. Для этого ФНС уже разрабатывает приложение для смартфонов, которое за секунды определит, что в руках у покупателя — настоящий чек или филькина грамота.

Что особенного в ККТ (ККМ) с 1 июля 2017 года, смотрите на схемах и в таблицах.

Как работать с электронными кассами с 2017 года

Как работает онлайн-касса

Как работает ККТ

Онлайн-ККТ и кассы старого образца: отличия в Word >>

Главные отличия онлайн-касс от старых ККТ


Касса нового образца 2017 года

Старая ККТ

Регистрация ККТ

Порядок регистрации ККТ в 2017 году позволяет поставить на учет кассовый аппарат через интернет на сайте ФНС. А можно будет приехать в инспекцию лично.

Чтобы зарегистрировать кассу, надо лично приезжать в инспекцию.

Договор с ЦТО

По закону можно не заключать договор с ЦТО, но есть веские причины это сделать.

Компания обязана заключить договор с ЦТО.

Голограмма

Не нужна.

Обязательна. За отсутствие штраф до 10 000 руб.

Подключение к интернет

Кассу нужно обязательно подключить к Всемирной сети. Если связь оборвалась, нужно устранить неполадки за 30 календарных дней. Иначе инспекторы заблокируют кассу.

Не нужно подключать кассу к Всемирной сети

Расходы на посредника

Обязательно заключить договор с оператором фискальных данных, через которого в ФНС уходит информация о чеках. Это дополнительные расходы — 3000 руб. в год.

Компания не обязана заключать договор с ОФД.

Чеки

В законе упоминаются 24 обязательных реквизита кассового чека. Кассир должен выдать покупателю тот чек, который он потребует: бумажный и/или электронный. Из-за этого в первое время возможны очереди среди покупателей.

7 обязательных реквизитов в чеке. И кассир должен выдать покупателю только бумажный чек.

Информация о выручке

Информация из чеков записывается на фискальный накопитель и в режиме реального времени уходит в ФНС через ОФД. Кроме того, покупатель может потребовать электронный чек. Так что станет сложнее скрывать выручку, как это раньше делали некоторые продавцы. Но эксперты предрекают, что найдутся способы обойти закон и для ККТ образца 1 июля 2017 года.

Информация записывается на ЭКЛЗ, а она попадает в инспекцию на проверках. Поэтому некоторым продавцам удавалось скрывать выручку, выдавая покупателям фиктивные бумажные чеки или через специальную прошивку ККТ.

Какие кассы должны быть с 2017 года? Компания вправе работать только на тех аппаратах, которые есть в реестре ФНС. Сам реестр вы можете посмотреть на сайте ФНС nalog.ru в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники»>«Реестры»>«Реестр контрольно-кассовой техники».

Можно ли использовать старую кассу в 2017 году

В ближайшие годы другую кассу можно не покупать, если модернизировать старую ККТ. Поэтому первым делом уточните у производителя, можно ли доработать вашу кассу. Производитель сказал, что ККТ будет работать по новым правилам, и дал номер приказа ФНС — отлично. Узнайте стоимость доработки и прикиньте, выгодна ли она вам. Возможно, дешевле будет купить новый аппарат.

Расспросите производителя, как он планирует доработать кассу, удобно ли будет работать на ней после этого, сколько времени займёт отправка электронного чека. Попросите в обслуживающем ЦТО, показать процесс работы вашего магазина на модернизированном оборудовании. Это лишь один из важных пунктов в планировании перехода на скорректированные правила торговли.

Совет
Не торопитесь отказываться от услуг ЦТО

Компании, которые перешли на онлайн-кассы, не обязаны заключать договор с центром технического обслуживания, как это было с обычными кассами. Но безопаснее и выгоднее это сделать. Если ККТ сломается и не передаст информацию о пробитых чеках в ФНС в течение 30 календарных дней, то оператор фискальных данных заблокирует фискальный накопитель. А без этого устройства онлайн-касса не пробьет чеки. Работает кассовый аппарат или нет, компания может узнать сама в личном кабинете на сайте ОФД и ФНС, также эту информацию будет печатать сама ККТ на кассовом чеке. Но чтобы устранить неисправность, в любом случае придется вызвать мастера.

Искать каждый раз нового специалиста и заключать с ним отдельный договор неудобно и дорого. Лучше работать с одной проверенной компанией. Годовое обслуживание ЦТО будет стоить в среднем 600 руб. за месяц. К примеру, за 300 руб. компания может получить консультацию мастера или провести диагностику кассы по телефону, а ремонт придется оплачивать дополнительно. За 1000 руб. в услуги уже входит выезд мастера и ремонт ККТ. За разовый вызов специалиста вы заплатите минимум в два раза дороже.

Владислав ЧЕРНЫШОВ, генеральный директор ЦТО Авангард сервис ККМ

Как работать с оператором фискальных данных: новый порядок применения ККТ с 2017 года

Компания, которая купила ККТ с выходом в интернет, должна заключить договор с оператором фискальных данных. Это независимый посредник, через которого компания будет передавать данные о пробитых чеках в ФНС. Стоимость обслуживания у всех операторов сейчас около 3000 руб. в год.

На сайте ОФД организация может завести личный кабинет, а вскоре и зарегистрировать в нем кассовую технику. В кабинете можно посмотреть все чеки, которые выбивал кассир, сформировать отчеты по продажам и другие показатели продаж — в целом или по каждой кассе отдельно. Также можно проверить, вся ли информация ушла из кассы в ФНС. Если ККТ перестанет передавать данные, то оператор сообщит об этом. Изменить информацию, которая отправляется налоговикам, оператор не может. Она уходит в зашифрованном виде.

Важно!
Пора перейти с бумажного товарного учета на автоматизированный

Компании, которые переходят на онлайн-кассы, должны под них настроить товарно-учетную программу. А если у организаций пока нет такой программы, то стоит задуматься о ее покупке. Вести товарный учет, как раньше, в бумажных книгах вы не сможете. Ведь обязательные реквизиты онлайн-чека — это наименование и цена товара. Чеки без этих реквизитов вправе пробивать только предприниматели на вмененке, патенте или упрощенке и только до 2021 года.

Если у вас ограниченный бюджет, вы все равно сможете подобрать нужное программное обеспечение. Оно специально разработано для компаний малого бизнеса, которые переходят на онлайн-кассы. Пример — программа LiteBox. Ее можно применять на компьютере, ноутбуке, планшете или POS-терминале. Стоимость одной лицензии всего 500 руб. в месяц.

Роман АРИФУЛЛИН, генеральный директор компании LiteBox

Как поменяются кассовые чеки после перехода на онлайн кассы 2017 года

Вместе с кассами изменятся и чеки. Первое и самое главное отличие — стало в три раза больше обязательных реквизитов. У старых чеков их 7, а у новых — 24 (п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ). За ошибки в них будет штраф до 10 000 руб. на компанию и до 3000 руб. — на директора. Полный перечень новых реквизитов в сравнении со старыми смотрите в таблице (ниже).

Второе изменение в том, что помимо бумажных чеков вы будете выдавать и электронные. Но только если покупатель попросит их.

Третье важное изменение — в новом чеке должно быть название товара и его количество. Но предприниматели на упрощенке, вмененке и патенте вправе до 1 февраля 2021 года пробивать чеки без расшифровки товаров и цен (п. 17 ст. 7 Закона № 290-ФЗ от 3 июля 2016 г.).

Кстати, на картинке онлайн-чек — настоящий. Наш корреспондент добыл его в компании, которая в числе первых тестировала на себе работу усовершенствованных касс.

Образец чека онлайн-кассы скачать в PDF >>

Онлайн-чек (образец)

Чек онлайн-ККТ

Сравните реквизиты старого и нового чеков.

Реквизиты чека онлайн-кассы: скачать в Word >>

Реквизиты кассового чека 2017 года


Обычный чек

Онлайн-чек

1. Название организации

1. Название организации

2. ИНН организации

2. ИНН организации

3. Заводской номер ККТ

3. Регистрационный номер ККТ

4. Порядковый номер чека

4. Порядковый номер за смену

5. Дата и время покупки (оказания услуги)

5. Дата и время расчета

6. Стоимость покупки (услуги)

6. Ставка и сумма НДС (до 1 февраля 2017 года НДС можно не приводить)

7. Признак фискального режима

7. Фискальный признак документа

8. Место расчета:
— адрес с почтовым индексом, если расчет был в помещении;
— наименование и номер машины, если расчет был в транспорте;
— адрес сайта, если покупку делают в интернете

9. Номер смены

10. Наименование товаров, работ, услуг

11. Цена за единицу товаров, работ, услуг с учетом скидок и наценок

12. Количество и стоимость товаров, работ, услуг с учетом скидок, наценок и с указанием ставки НДС

13. Система налогообложения

14. Форма расчета — наличными и (или) по безналу

15. Сумма оплаты — наличными и (или) по безналу

16. Признак расчета:
— приход (получение денег от покупателя);
— возврат прихода (возврат денег покупателю);
— расход (выдача денег покупателю);
— возврат расхода (получение ранее выданных покупателю денег)

17. Наименование документа

18. Фискальный признак сообщения (для чека, который хранят в фискальном накопителе или передают в ИФНС)

19. Порядковый номер фискального документа

20. Заводской номер экземпляра модели фискального накопителя

21. Должность и фамилия кассира (кроме расчетов через интернет)

22. Адрес электронной почты компании, если покупателю отправляют чек через интернет

23. Адрес электронной почты или абонентский номер покупателя, если ему отправляют онлайн-чек

24. Адрес сайта, на котором можно проверить чек

Как отправлять чеки покупателям на онлайн-кассе

Пошаговая инструкция: как перейти на онлайн-ККТ с 2017 года >>

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.