ќшибки и по€снени€ в отчетах по взносам и Ќƒ‘Ћ: ответы на вопросы вебинара

29 августа 2017 (вторник) наши коллеги из ѕрограммы √лавбух: зарплата и кадры провели вебинар о том, как исправить ошибки в отчетах по взносам и Ќƒ‘Ћ. ћатериалы вебинара и ответы на вопросы публикуем дл€ всех читателей.

ќтвечает : Ќаталь€ √оршенина, руководитель экспертной группы
ѕрограмма √лавбух: зарплата и кадры

¬опрос 1.
Ќадо ли сдавать корректировки 6-Ќƒ‘Ћ за предыдущие периоды, чтобы изменить дату получени€ дохода по договорам √ѕ’. »х ошибочно включали в налоговый период по дате подписани€ акта выполненных работ. — отчета за 6 мес€цев 2017 даты указаны верно: дата получени€ дохода по √ѕ’ — дата перечислени€ денег. Ќƒ‘Ћ удержан и перечислен, задолженности по налогу нет. Ќужно ли писать по€снени€ по расхождению данных отчета 6-Ќƒ‘Ћ с данными в –—¬, св€занными с разницей общей суммы начисленного дохода (зарплата и √ѕƒ) по мес€цам?

¬опрос 2.
»ѕ купил товар дл€ перепродажи у нерезидента-гражданина »талии. Ќужно ли удерживать Ќƒ‘Ћ при перечислении денег продавцу и подавать сведени€ о выплате нерезиденту в »‘Ќ—?

¬опрос 3.
 ак заполнить 2-Ќƒ‘Ћ, если в середине года весь начисленный и удержанный Ќƒ‘Ћ вернули работнику, потому что тот предоставил справки по имущественному вычету

¬опрос 4.
 ак правильно отразить в форме 6-Ќƒ‘Ћ расчет налога, который удержали до того, как сотрудник представил документы на имущественный вычет при приобретении жиль€.  акую сумму ставить в –азделе 2 в мес€це возврата Ќƒ‘Ћ?

¬опрос 5.
¬ключаютс€ ли в ≈–—¬ сведени€ о выплаченных дивидендах учредителю? ј если директор — учредитель?

¬опрос 6.
ƒиректора оштрафовали по  ојѕ за нарушение срока представлени€ —«¬-ћ в прошлом году. ћожет ли компани€ заплатить за директора штраф? Ќужно ли директору обращатьс€ в ѕ‘–?

¬опрос 7.
¬ыплатили работнику аванс по договору оказани€ услуг. Ќужно ли удерживать Ќƒ‘Ћ и платить страховые взносы, если будет несколько авансовых платежей, а акт оказанных услуг — один, в конце года?

¬опрос 8.
«арплату за декабрь выплатили в декабре 2016. Ќƒ‘Ћ заплатили 10 €нвар€. —рок перечислени€ попал на 10 €нвар€ 2017. ѕоэтому в раздел 2 6-Ќƒ‘Ћ за I квартал 2017, а также в строку 070 раздела 1 попал декабрь. Ќалогова€ просит по€снить, откуда такие данные. „то по€сн€ть и нужно ли уточн€ть прошлогодний отчет?

¬опрос 9.
 омпани€ платит страховые взносы по основному тарифу. ≈сли откроем »“-подразделение, сможем по работникам подразделени€ начисл€ть взносы по пониженному тарифу?

¬опрос 10.
Ќалогова€ инспекци€ списала с расчетного счета недоимку по страховым взносам за периоды до 2017, хот€ по акту сверки с фондами на 31 декабр€ 2016 все взносы уплачены. „то делать?

¬опрос 11.
—отруднику не успели сделать »ЌЌ, в раздел 3 расчета по страховым взносам вписали нули. Ќалоговики запросили по€снени€. „то им сказать?

¬опрос 12.
Ќескольким работникам подарили детские путевки. Ќадо ли эти суммы включать в расчет по страховым взносам?

¬опрос 13.
¬ раздел 3 расчета по страховым взносам включили сотрудника, которого уволили в предыдущем налогом периоде. ¬ каком виде сдать уточненный расчет?

¬опрос 14.
Ќадо ли подавать корректирующий отчет по —«¬-ћ, если мы уже заплатили штраф за неточно поданные сведени€?

¬опрос 15.
¬ –—¬-1 указали не всю сумму, которую заплатили по взносам за 3 мес€ц. »з-за этого у нас недоимка по остаткам. „то делать, стоит ли сдавать уточненку?

¬опрос 16.
¬ расчете 6-Ќƒ‘Ћ неверно указали даты фактического получени€ дохода. ѕодали корректировку, но и там в одной позиции ошиблись. Ќалогова€ прислала требование о погашении задолженности и насчитала пени. Ќо нарушени€ срока уплаты не было, ошибка только в отчете.  ак это подтвердить?

¬опрос 17.
»ѕ работает на пониженном тарифе — 20% страховые взносы. ћедицину и ‘—— 2,9% не платим. ¬ мае работница уходит в декрет. я оплачиваю пособие в мае из собственных средств, а в июле ‘—— возвращает деньги.  ак показать ситуацию в ≈–—¬ за II квартал?

¬опрос 18.
Ќалогова€ требует заполнить 6 Ќƒ‘Ћ, хот€ у нас нет наемных работников. „то делать?

¬опрос 19.
Ќа 01.01.2017 была задолженность ‘—— перед страхователем. ¬ лицевых счетах организации отражена переплата на 01.01.2017. ¬ марте 2017 фонд погасил задолженность, в расчете по страховым взносам в ‘—— в I квартал. отражена сумма поступлений. ѕо страховым взносам есть и переплата, и задолженность, которые сид€т в разных  Ѕ . ћожно ли подать в налоговую за€вление на взаимозачет?

¬опрос 20.
ќбособленное подразделение и головное наход€тс€ в одном муниципальном образовании, обслуживаютс€ в одной »‘Ќ—. ћожно ли по ним сдать единый 6-Ќƒ‘Ћ?

¬опрос 21.
«амучили проверками по 6-Ќƒ‘Ћ. ”тверждают, что есть недоплата по Ќƒ‘Ћ, но все перечислено верно. „то делать?

¬опрос 22.
¬опрос о страховых взносах со сверхнормативных суточных в валюте.  огда начислить и  перечислить? ”читываетс€ ли предельна€ величина базы, если к моменту направлени€ в командировку по зарплате с начала года база превысила предельную?

¬опрос 23.
”платили одной платежкой Ќƒ‘Ћ за март и апрель в апреле 2017 года. ѕо Ќƒ‘Ћ образовалась недоплата, из за того, что в налоговой не могут разбить платеж на 2 мес€ца.  ак нам быть?

¬опрос 24.
ѕосле перекачки данных из ѕ‘– в »‘Ќ— по€вились задолженности, которых быть не может. ¬се взносы за 2016 были уплачены своевременно и полностью.  ак быть?

¬опрос 25.
10 €нвар€ 2017 года уплатили в »‘Ќ— взносы за декабрь 2016 года на «промежуточный»  Ѕ  дл€ взносов за декабрь 2016. ќшиблись в расчете сумм взносов, в итоге - переплатили. ¬ марте 2017 года обратились в »‘Ќ— с просьбой зачесть переплату по взносам. ¬ момент обращени€ на руках был акт сверки из ѕ‘–, платежные поручени€. Ќалоговики отказали, дали свой акт сверки, где переплаты по взносам нет. ѕодскажите, как вернуть или зачесть переплату

¬опрос 26.
ѕо Ќƒ‘Ћ образовалась больша€ переплата, можно ли этой переплатой погашать другие налоговые платежи и штрафы?   примеру, в уплате штрафа по налогу на имущество налогова€ отказала

¬опрос 27.
¬ августе заплатили страховые взносы за июль по договорам √ѕ’ в 2 раза больше. „то делать, когда запросить сверку по уплате взносов с ѕ‘–?

¬опрос 28.
¬ 6-Ќƒ‘Ћ за 1 кв. 2017 не включили сумму материальной помощи сотруднику в размере 4000, надо ли подавать корректирующий отчет за 1 кв?

¬опрос 29.
¬ каком мес€це надо начисл€ть страховые взносы по √ѕƒ, когда подписан акт или когда произвели выплаты вознаграждени€?

¬опрос 30.
Ўпаргалка-презентаци€ вебинара с правилами, как исправить ошибки в 6-ЌƒЋ‘ и ≈–—¬

„итайте также:

—траховые взносы - корректировка в разделе 3

√ѕ’ в отчете по страховым взносам

—айт использует файлы cookie. ќни позвол€ют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Ёто нужно, чтобы улучшать сайт. ≈сли согласны, продолжайте пользоватьс€ сайтом. ≈сли нет Ц установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
ѕолезный Ѕесполезный
ќнлайн эксперт 24/7