Компания начислила пособие по временной нетрудоспособности и матпомощь работнику в одном отчетном периоде, а выплатила деньги в другом. ФНС разъяснила, как в этом случае отразить операцию в 6-НДФЛ.
Ситуация. Компания начислила больничные и пособие в сентябре, а выплатила их в октябре. Эти суммы отразите по строке 020 раздела 1 расчета за 9 месяцев. НДФЛ с переходящих выплат покажите только в строке 040 «Сумма исчисленного налога». В строках 070 «Сумма удержанного налога» и 080 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» раздела 1 сумму НДФЛ с пособий и матпомощи, которые выплатят в другом периоде, не показывают.
Также надо заполнять 6-НДФЛ, если зарплату за последний месяц квартала выплатили в следующем.
Такие разъяснения привела ФНС России в письме от 16 мая 2016 г. № БС-4-11/8568@.
Читайте по теме:
- Как заполнить титульный лист
- Как отразить аванс
- Нужно ли сдавать расчет, если нет работников
- Когда показывать неудержанный налог
- Какую сумму налога отразить, если доход выдали в натуральной форме
Быстрее нажимайте на кнопку «Распечатать счет»
На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону
