Безналичные расчеты

Типовые проводки и первичные документы
ОПЕРАЦИЯДЕБЕТКРЕДИТПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
Поступила на счет выручка от реализации товара5162Выписка банка, платежное поручение
Перечислена оплата поставщику6051Выписка банка, платежное поручение
Перечислен налог6851Выписка банка, платежное поручение
Перечислены страховые взносы6951Выписка банка, платежное поручение
Перечислена зарплата на карты работников7051Выписка банка, платежное поручение, реестр, платежная ведомость

Документы, которые необходимы для открытия расчетного счета. В настоящее время открыть расчетный счет в банке стало проще. Список необходимых документов уменьшился. Некоторые сведения можно отправить в банк в электронном виде. Личное присутствие директора не всегда обязательно (Федеральный закон от 26.06.2016 № 191-ФЗ).

Свидетельство о госрегистрации компании или предпринимателя с сентября 2016 года не нужно. Сотрудники банка самостоятельно получат необходимые данные из ЕГРЮЛ или ЕГРИП соответственно. До этого свидетельство было первым документом из тех, что требовали банковские специалисты. Без него счет не открывали. Сейчас список необходимых бумаг уже меньше (см. таблицу ниже).

Какие нужны документы, чтобы открыть счет
ДОКУМЕНТ    НУЖЕН ИЛИ НЕТ
Устав+
Свидетельство о госрегистрации
Свидетельство о постановке на учет в ИФНС (с ИНН)
Протокол или решение об избрании директора+
Карточка образцов подписей и оттиска печати (оформляют на месте)+
Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке. Например, приказ о наделении правом подписи главбуха, доверенность на право подписи и т. д.+
Паспорт директора, главбуха, других сотрудников, которые вправе распоряжаться деньгами на счете+
Лицензии (разрешения), необходимые для деятельности компании+
Сведения о деловой репутации компании+

Если у компании или директора уже открыт счет в этом банке, то документы можно отправить в электронном виде. Заверить их нужно усиленной электронной квалифицированной подписью. Покупать ее специально не придется, она у вас должна быть, если компания или директор уже являются клиентом этого банка. Поэтому если другого счета в этом банке нет, то документы несите в банк на бумаге.

Сейчас для того, чтобы открыть счет, не обязательно личное присутствие директора. Но только если он сам является клиентом этого банка – как физлицо или руководитель компании. Важно, чтобы договор с банком был действующим, а информация о директоре – актуальная. Если у руководителя договор с банком был, но закончился, то он должен лично участвовать в открытии счета.

Кроме того, если руководитель не пойдет в банк, заверить карточку подписей надо у нотариуса, что опять же требует личной явки. Единственный случай, когда можно обойтись без директора вовсе, – компания открывает не первый счет в банке и одновременно выполняются условия:

– карточка подписей компании уже есть в этом банке;

– те, кто имеет право подписи, не поменялись;

– правила вашего банка позволяют оформить карточку один раз и не требуют оформлять ее к каждому последующему счету.

Счет считается открытым с момента, когда банк внесет запись в книгу регистрации открытых лицевых счетов. Сделать такую запись банк должен не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения или вступления в силу договора.

Надо ли сообщать об открытии и закрытии счета в ИФНС и фонды. Сообщать об открытии счета в инспекцию и фонды не нужно. Банк сам оповестит все учреждения. Единственное исключение – нужно уведомить ИФНС об открытии и закрытии счета в банке за пределами России. Срок – один месяц со дня открытия или закрытия счета (ч. 2 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ). Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 28.08.2018 № ММВ-7-14/507@.

Кроме того, по каждому счету и вкладу в зарубежном банке нужно ежеквартально представлять в свою ИФНС документы:

– два экземпляра отчета о движении средств по счету (вкладу). Один экземпляр отчета ИФНС вернет вам с отметкой о получении;

– нотариально заверенные копии банковских документов, подтверждающих сведения, указанные в отчете (например, банковских выписок). К копиям документов, составленным на иностранном языке, надо приложить их нотариально заверенный перевод.

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.