Бесполезно ссылаться на судебные тяжбы с контрагентами, чтобы подтвердить реальность сделок, если к делу подключилась ФСБ. Так, аргумент не поможет, если служба безопасности поделилась с налоговиками данными о том, что контрагенты торгуют «бумажным» НДС, а ваша компания выступает в роли покупателя.
Читайте в Системе Главбух: что такое налоговая реконструкция по статье 54.1 НК >>
Во время выездной инспекторы усомнились в реальности сделок внутри группы компаний, поскольку некоторые из контрагентов обладали всеми признаками «техничек». У них отсутствовали основные средства и персонал. Более того — предприятия не находились по адресу регистрации, а отчетность подавали нулевую или платили налоги по минимуму.
Помимо этого контрагенты открылись незадолго до того, как стали сотрудничать с компанией, а в последующем их исключили из ЕГРЮЛ. Невзирая на это, компания категорично настаивала, что сделки реальные, и требовала налоговой реконструкции. Ведь с одним из партнеров даже пришлось спорить в суде, чтобы он вернул долг. Но судей довод не убедил.
Как проверять контрагентов,
чтобы не было претензий налоговой
Выяснилось, что спор между партнерами тоже был фиктивным и закончился мировым соглашением, по которому задолженность так и не погасили. К тому же, у ФСБ были данные, что спорные контрагенты подконтрольны одному кругу лиц и выступали площадкой для продажи «бумажного» НДС. В подтверждение представили фотоматериалы, документы, электронную переписку, протоколы допросов и т. д. В итоге решение инспекции оставили в силе.
Источник: постановление Арбитражного суда Уральского округа от 09.02.2024 № Ф09-8407/23
Перед заключением договора проверьте контрагента. Для этого есть 14 открытых источников. Иначе рискуете заключить договор с компанией, которая не сможет исполнить обязательства. Подробнее, читайте в Системе Главбух, которая входит в Актион Бухгалтерия.
- Статьи по теме:
- Приказ и доверенность на право подписи документов за директора: образец 2024 года
- Образец письма о повышении стоимости услуг
- Как наладить работу с кредиторкой и дебиторкой: опыт коллег
- Как крупные компании ведут учет контролируемых сделок — опыт аудитора
- Сведения для выплаты на доработке у работодателя
Срочные изменения по вашему ИНН
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тестуТемы: