Вопрос: Организация сдала отчетность за 1-ый квартал 2023 года, по прибыли был получен убыток. За 1-ый квартал 2023 года были обнаружены ошибки, не правильно был списан товар при продаже и не учтена его себестоимость в расходах. Как правильно внести исправления в БУ и НУ. Нужно ли сдавать уточненную декларацию по налогу на прибыль, если в ней по итогам первого квартала убыток?
Ответ: В бухучете спишите стоимость товара в периоде обнаружения ошибки проводкой Дебет 90-2 Кредит 41. Формально, так как в 1 квартале 2023 года ваша организация получила убыток, при увеличении расходов нужно подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за этот период. Но так как в течение года вы будете рассчитывать налог нарастающим итогом с начала года, уточненку можно не предоставлять, а учесть стоимость товаров при расчете налога на прибыль за полугодие.
Материалы Системы Главбух о том, как учесть себестоимость товара, изучайте далее.
Как учесть себестоимость товара
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени