Ставки НДС
Налог на добавленную стоимость обязателен для всех компаний, ведущих деятельность по общей системе налогообложения, а также для тех, кто осуществляет продажу товаров или услуг по сельскохозяйственному налогу. НДС также взимается практически на всю импортную продукцию. Для стран Евразийского экономического союза (Россия, Армения, Беларусь, Кыргызстан и Казахстан) установлены особые правила: они платят НДС при ввозе товаров, причем оплата должна быть произведена до 20 числа следующего месяца.
Размеры ставок:
- НДС 20% — стандартная ставка на большинство видов товаров, которая не требует обоснования.
- НДС 10% — ставка применяется к детским товарам, образовательным и научным книгам, периодическим изданиям, определенным видам медицинских изделий, а также ряду продуктов питания, включая мясную и молочную продукцию, крупы, макароны и другие товары. С 1 января 2024 года в список включили велосипеды, горшки, манежи, стульчики для кормления и продукцию по уходу за ребенком.
- 0% — ставка, применяемая в специальных случаях, таких как ввоз товаров в качестве гуманитарной помощи, поставка сырья для некоторых лекарственных средств, приобретение государственными музеями объектов культурного наследия. Полный перечень таких случаев приведен в статье 150 Налогового кодекса Российской Федерации.
Также можно возместить ранее уплаченный налог, выполнив ряд условий:
- НДС платит покупатель;
- ввезенные импортные товары уже встали на учет в организации;
- товар покупался для продажи или производства, то есть в дальнейшем он будет облагаться НДС;
- присутствуют все необходимые документы на товар.
Таможенное оформление
Любые товары, которые ввозятся в Россию, должны быть легализованы, то есть оформлены на таможне соответствующим образом.
Перед началом процедуры необходимо заполнить таможенную декларацию, которая бывает четырех видов: транзитная, пассажирская таможенная, декларация на товары и на транспортные средства. К таможенной декларации необходимо приложить сопроводительные документы: контракт с поставщиком, инвойс, сертификаты на товар и лицензии, платежные документы и другие. Полный список можно найти в Таможенном кодексе.
Упрощенная схема действует для товаров из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Таможенная декларация не нужна — компании достаточно только оплатить налог на добавленную стоимость в налоговой по месту регистрации. Не нужно платить НДС, если:
- товар или его продажа освобождены от налога (указан в перечне Налогового кодекса РФ);
- товары перемещаются в рамках одного юрлица;
- товар ввозится в свободную таможенную зону;
- у товара российские продавец и покупатель;
- происходит возврат товара;
- товар был потерян до того, как его поставили на учет.
Как рассчитать НДС на импортные товары
Если товар ввозится из стран Евразийского экономического союза, необходимо стоимость товаров по договору и акцизы умножить на ставку налога на добавленную стоимость. При подсчете импортного НДС подакцизные товары необходимо отделить от других и посчитать отдельно, а потом сложить все налоги в общую сумму.
Для расчета НДС для стран, не входящих в ЕАЭС, нужно таможенную стоимость товара, включающую таможенную пошлину и акциз (если есть), умножить на ставку НДС. Помните, что от НДС освобождены товары, списки которых зафиксированы в Таможенном кодексе.
Команда Scloud:
Разобраться с уплатой НДС проще, если вы используете 1С:Бухгалтерию. Для учета таможенных платежей существует документ — грузовая таможенная декларация по импорту (ГТД). Все сборы и пошлины учитываются в стоимости товаров. Налог на добавленную стоимость можно принять к вычету или учесть в стоимости товаров. Это зависит от того, есть ли ваши товары в списке тех, по которым можно вернуть НДС.
Таможенная декларация создается в разделе «Покупки» или на основании документа «Поступление (акт, накладная)». В акте укажите в графе налога «Без НДС», так как налог будет учтен в ГТД по импорту. Также пропишите страну происхождения товара и номер грузовой таможенной декларации.
Почему облачная 1С удобнее
Главное преимущество для бухгалтера — вы можете работать из любой точки мира. Если вы планируете переезд, не нужно бросать своих клиентов, терять доход и создавать репутационные риски. С облачной 1С бухгалтеру нужен только доступ в интернет, а работать можно со смартфона или ноутбука где угодно — даже на пляже или в отпуске, если нужно срочно проверить документы.
Второй важный момент: облачная 1С экономит деньги. Вам не нужно покупать пакеты услуг, многие из которых никогда не пригодятся. Вы просто выбираете из списка программы, которые используете в работе. Если появятся новые клиенты и потребуются дополнительные конфигурации, добавить их можно в любой момент.
Команда Scloud:
Многие бухгалтеры, которые работают удаленно и обслуживают компании, практикующие параллельный импорт, используют именно облачную 1С. Это удобно, потому что не приходится устанавливать программы и нужные конфигурации на рабочий компьютер, а также платить за лицензию. Пользователь просто получает доступ к виртуальному рабочему столу, где подгружены только необходимые программы, без лишнего функционала. Таким образом клиент платит только за использование 1С.
Еще одно важное преимущество облачной 1C — данные в облаке отлично защищены, а перенос баз занимает порядка 10 минут. К тому же работает круглосуточная техподдержка, которая помогает решать вопросы пользователей.
Вы можете связаться с менеджерами Scloud и запросить демодоступ облачной 1С:Бухгалтерия, а после этого принять взвешенное решение.
Реклама scloud.ru/arenda_1c_v_oblake/2VfnxvkRd1a
- Новости по теме:
- Как утроить производительность при переходе на облачную 1С: кейс
- Управление торговлей и взаимоотношениями с клиентами в 1С: как автоматизировать работу отделов
- Ошибки при маркировке товаров в 1С: кейс Scloud
- Управление торговлей в 1С: как создать систему адресного хранения
- Уведомления по ЕНП в 2024 году: перечень налогов, сроки, работа над ошибками
Темы: