Компаниям изменили правила заполнения уведомлений по НДФЛ. ФНС изменила коды отчетных периодов и правила для указания отрицательных сумм. Изменения действуют с 3 мая (приказ ФНС от 16.01.2024 № ЕД-7-8/20).
Как по-новому заполнить уведомление по ЕНП
Порядок заполнения уведомлений по ЕНП дополнили правилами указания кодов периодов. В первую очередь поправки понадобились из-за изменений в НК с 1 января 2024 года в части уведомлений по НДФЛ. Теперь месяц делится на два периода и за каждый месяц уведомления подают дважды. Однако, до появления этого приказа данные коды уже разъяснялись в письмах и памятках ФНС и фактически уже применяются начиная с января 2024 года.
В Системе Главбух опубликована исчерпывающая инструкция для бухгалтера по заполнению и сдаче в ФНС налоговых уведомлений. Инструкцию написала Екатерина Григоренко, советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса. Она рассказала, по каким налогам надо сдавать уведомления, а по каким нет. В статью вшиты примеры заполнения уведомлений по всем налогам и взносам с комментариями к строкам, ошибаться в которых нельзя.
Также порядок дополнили правилами указания кодов по другим платежам. Новых кодов не предусмотрено. Все эти коды уже применяются. Поправки связаны с тем, что в прежней редакции порядка подробных правил по кодам не было. Все коды также есть в приложении к контрольным соотношениям.
Новые коды для уведомлений по ЕНП с 3 мая
Платежи |
Коды |
НДФЛ, удерживаемый налоговым агентом |
Порядковый номер отчетного периода: «21» – первый квартал; «31» - полугодие; «33» – 9 месяцев; «34» – год. Порядковый номер месяца в каждом периоде: 01, 02, 03 – за период с 1-го по 22-е число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно; 11, 12, 13 – за период с 23-го числа по последнее число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно. Например, по НДФЛ, удержанному за период 01.01–22.01, будет код периода 21/01, а по НДФЛ, удержанному за период 23.01–31.01, будет код 21/11 |
Ежемесячные авансовые платежи |
Порядковый номер отчетного периода: «21» – первый квартал; «31» – второй квартал (полугодие); «33» – третий квартал (9 месяцев); «34» – четвертый квартал (год). Порядковый номер месяца вы каждом периоде – 01, 02, 03. Например: 21/01, 21/02, 21/03 |
Ежеквартальные авансовые платежи |
Код отчетного периода во всех кварталах – «34». Порядковый номер месяца в каждом периоде: 01, 02, 03, 04. Например: 34/01, 34/02, 34/03, 34/04 |
Авансовые платежи за полугодие и девять месяцев |
Код отчетного периода за полугодие и девять месяцев – «34». Порядковый номер месяца в каждом периоде: – 02, 03. Например: 34/02, 34/03 |
Авансовые платежи за I квартал, полугодие и девять месяцев по НДФЛ, уплачиваемому в соответствии с положениями статьи 227 НК |
Код периода: первый квартал – «21/04»; полугодие – «31/04»; девять месяцев – «33/04» |
Налоги, исчисляемые по итогам налогового периода (календарный год) |
Код отчетного периода – «34» Порядковый номер месяца – 04. Например: 34/04 |
Эксперты Системы Главбух разработали сервис, с помощью которого вы определите, когда надо сдавать и как заполнить уведомления.
Просто нажмите на нужный налог, и вы увидите сроки сдачи и коды к уведомлениям.
Полезно прочитать!
Образцы уведомления по ЕНП в 2024 году: НДФЛ, УСН, страховые взносы
Подача уведомлений по НДФЛ в 2024 году: таблица сроков, образцы заполнения
Таблица изменений и новое в НДФЛ, ЕНС, воинском учете
С 1 января изменится ЕНС, правила уплаты НДФЛ, заполнения платежек, воинского учета и сдачи отчетности. Это самые горячие темы для бухгалтеров. Но есть и другие изменения, которые повлияют на вашу работу. Краткий обзор – в нашей таблице-2024, а подробные разъяснения – в статьях от журнала «Главбух».
Скачать таблицу изменений - 2024 |
Заполнить отчетность в военкомат |
Ответы на все вопросы по налоговым изменениям вы найдете в корпоративной справочно-образовательной системе «Актион 360». Просто задайте свой вопрос в поисковой строке и узнайте, как поступить именно в вашей ситуации. Разъяснения дают авторитеты в своей области – судьи, специалисты Минфина и ФНС.
Срочные изменения по вашему ИНН
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тестуТемы: