Номер графы |
Что указывать* |
Порядковый номер записи | |
Код вида операции. При заполнении графы используйте коды, приведенные в приложении к приказу ФНС России от 14 февраля 2012 г. № ММВ-7-3/83 и приложении к письму ФНС России от 22 января 2015 г. № ГД-4-3/794. При отражении нескольких операций указывается несколько кодов через разделительный знак «;» |
|
1. При покупке товаров (работ, услуг) – номер и дата счета-фактуры продавца. 2. При ввозе товаров в Россию из стран, не входящих в Таможенный союз, – номер таможенной декларации. 3. При ввозе товара в Россию из государства – члена Таможенного союза – номер и дата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметками об уплате НДС. 4. При регистрации корректировочного счета-фактуры – данные из строки 1б корректировочного счета-фактуры. 5. При регистрации исправленного счета-фактуры – данные из строки 1 счета-фактуры |
|
Номер и дата исправления счета-фактуры, указанные в строке 1а счета-фактуры. При отсутствии показателей в строке 1а счета-фактуры графа 4 не заполняется |
|
Номер и дата составления корректировочного счета-фактуры, указанные в строке 1 корректировочного счета-фактуры | |
Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры, указанные в строке 1а корректировочного счета-фактуры. Графа не заполняется в случае отсутствия данных, отраженных в строке 1а корректировочного счета-фактуры | |
Номер и дата платежного документа, подтверждающего уплату налога. При ввозе товаров в Россию указывается номер и дата платежного документа, подтверждающего уплату налога на таможне |
|
Дата принятия на учет товаров (выполнения работ, оказания услуг), имущественных прав. Не заполняется при регистрации счета-фактуры на аванс |
|
Наименование продавца | |
ИНН/КПП продавца. Данная графа заполняется только в отношении российских контрагентов. Если продавцом является иностранная организация, не состоящая в России на налоговом учете, графу оставьте пустой | |
Наименование посредника (комиссионера, агента), который покупает товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени для покупателя-комитента (принципала) | |
ИНН/КПП посредника, указанного в графе 11 | |
Номер таможенной декларации при реализации товаров, ввезенных на территорию России, если их таможенное декларирование предусмотрено законодательством Таможенного союза. Не заполняется: |
|
Наименование валюты и ее код по Общероссийскому классификатору валют, в том числе при безденежных формах расчетов. Заполняется только при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав за иностранную валюту |
|
1. Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), имущественных прав, указанная в графе 9 счета-фактуры. 2. Сумма аванса (включая НДС) – при перечислении аванса в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. 3. Показатели графы 9 строки «Всего уменьшение (сумма строк Г)» корректировочного счета-фактуры – при отражении продавцом корректировки в связи с уменьшением стоимости продаж. 4. Показатели графы 9 строки «Всего увеличение (сумма строк В)» корректировочного счета-фактуры – при отражении покупателем корректировки в связи с увеличением стоимости продаж. Если счет-фактура составлен в иностранной валюте, соответствующие показатели в графе 15 также указываются в иностранной валюте |
|
1. Сумма НДС по счету-фактуре, принимаемая к вычету в текущем квартале, – при покупке товаров (работ, услуг) имущественных прав. 2. Показатели графы 8 строки «Всего уменьшение (сумма строк Г)» корректировочного счета-фактуры – при отражении продавцом корректировки в связи с уменьшением стоимости продаж. 3. Показатели графы 8 строки «Всего увеличение (сумма строк В)» корректировочного счета-фактуры – при отражении покупателем корректировки в связи с увеличением стоимости продаж. 4. При ведении раздельного учета – сумма НДС, которую можно принять к вычету. При этом счета-фактуры на перечисленный аванс в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), приобретаемых для использования в облагаемых и не облагаемых НДС операциях, регистрируются на всю сумму, указанную в данном счете-фактуре |
- Статьи по теме:
- Система Меркурий для розничной торговли 2020: что это за система, как зарегистрировать, как работать
- Пониженные ставки УСН в связи с коронавирусом
- Изменения в работе бухгалтера со 2 полугодия 2020 года
- Образец пропуска на работу во время карантина в Ростове на Дону
- Льготы для малого и среднего бизнеса в связи с коронавирусом в 2020 году
Темы: