Вид транспортного средства |
Ставка налога для организаций, руб. | Ставка налога для граждан, руб. | Основание |
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно |
18 | 18 | Ст. 3 Закона Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ |
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно |
35 | 35 | |
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно |
50 | 50 | |
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно |
75 | 75 | |
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) |
150 | 150 | |
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно |
10 | 10 | |
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно |
20 | 20 | |
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 35 л. с. до 40 л. с. (свыше 25,74 кВт до 29,4 кВт) включительно |
36 | 36 | |
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 40 л. с. (свыше 29,4 кВт) |
50 | 50 | |
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно |
50 | 50 | |
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт) включительно |
100 | 100 | |
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно |
25 | 25 | |
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно |
40 | 40 | |
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно |
50 | 50 | |
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно |
65 | 65 | |
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) |
85 | 85 | |
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) |
25 | 25 | |
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно |
25 | 25 | |
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт) |
50 | 50 | |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно |
50 | 50 | |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) |
100 | 100 | |
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно |
100 | 100 | |
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) |
200 | 200 | |
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно |
125 | 125 | |
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) |
250 | 250 | |
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) |
100 | 100 | |
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) |
125 | 125 | |
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) |
1000 | 1000 |
Категория льготников |
Основание для льготы | Размер | Условия предоставления льготы | Основание из регионального закона |
Организации, осуществляющие эксплуатацию автомобильных дорог общего пользования и строительство, реконструкцию, капитальный и текущий ремонт автомобильных дорог, у которых удельный вес работ (услуг) по содержанию, ремонту, капитальному ремонту, реконструкции, строительству и проектированию автомобильных дорог общего пользования и дорожных сооружений на них, относящихся к областной собственности, а также приведению в нормативное состояние связывающих населенные пункты автомобильных дорог, которые по своему назначению относятся к автомобильным дорогам общего пользования и приемка которых в сеть автомобильных дорог общего пользования предусмотрена утвержденными в установленном порядке перечнями, в годовом объеме работ (услуг) должен составлять не менее 70 процентов |
Учредительные документы, контракт или договор, документы, подтверждающие долю выполненных работ (услуг) по содержанию, ремонту, капитальному ремонту, реконструкции, строительству и проектированию автомобильных дорог общего пользования и дорожных сооружений на них, относящихся к областной собственности, а также приведению в нормативное состояние связывающих населенные пункты автомобильных дорог, которые по своему назначению относятся к автомобильным дорогам общего пользования и приемка которых в сеть автомобильных дорог общего пользования предусмотрена утвержденными в установленном порядке перечнями, которая в годовом объеме работ (услуг) составляет не менее 70 процентов, акты выполненных работ | 100% | Льгота предоставляется в части грузовых автомобилей и специальной дорожной техники | Подп. 2 п. 1 ст. 4 Закона Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ |
Организации системы здравоохранения, имеющие лицензию на осуществление медицинской деятельности |
Учредительные документы, лицензия на осуществление медицинской деятельности, бюджетная смета, документы, подтверждающие долю финансирования от общего годового объема доходов | 100% | Льгота предоставляется при условии, что доля финансирования из областного бюджета и (или) бюджетов муниципальных районов и городского округа и фонда обязательного медицинского страхования составляет 70 и более процентов от общего годового объема доходов | Подп. 3 п. 1 ст. 4 Закона Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ |
Организации, физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, крестьянские (фермерские) хозяйства, основным видом деятельности которых является производство сельскохозяйственной продукции |
Льгота предоставляется, если доля дохода от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) составляет не менее 70 процентов. Льгота предоставляется в части грузовых автомобилей | 100% | Льгота предоставляется при условии, что доля дохода от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции составляет в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) не менее 70 процентов | Подп. 4 п. 1 ст. 4 Закона Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ |
Общественные организации инвалидов |
Учредительные документы, паспорт транспортного средства, документы, подтверждающие использование транспортных средств для осуществления своей уставной деятельности | 100% | Льгота предоставляется на транспортные средства, используемые для осуществления уставной деятельности | Подп. 6 п. 1 ст. 4 Закона Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ |
Организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов |
Справки МСЭК, документы, подтверждающие состав работников организации (среднесписочная численность, в т. ч. инвалидов), документы, подтверждающие долю в фонде оплаты не менее 25 процентов | 100% | Льгота предоставляется, если среднесписочная численность инвалидов среди работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда – не менее 25 процентов | Подп. 7 п. 1 ст. 4 Закона Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ |
Инвалиды – владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с. (включительно), грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с. (включительно), изготовленных на базе легковых автомобилей ГАЗ, ВАЗ, ИЖ, «Москвич», УАЗ выпуска до 1994 года включительно |
Справка ВТЭК или МСЭ, удостоверение | 100% | Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на льготу | Подп. 8 п. 1 ст. 4 Закона Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ |
Инвалиды Великой Отечественной войны и участники Великой Отечественной войны – владельцы моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л. с. (включительно) |
Удостоверение | 100% | Льгота предоставляется в отношении моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л. с. (включительно), льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на льготу | Подп. 9 п. 1 ст. 4 Закона Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ |
Религиозные организации |
Устав или положение религиозной организации | 100% | Льгота предоставляется на все транспортные средства | Подп. 10 п. 1 ст. 4 Закона Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ |
Граждане – владельцы легковых автомобилей, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварий и ядерных испытаний, подпадающие под действие Закона от 15 мая 1991 г. № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», Федерального закона от 26 ноября 1998 г. № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча», Федерального закона от 10 января 2002 г. № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне», постановления Верховного Совета Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. № 2123-1 «О распространении действия Закона РСФСР "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" на граждан из подразделений особого риска» |
Удостоверение | 100% | Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на льготу | Подп. 11 п. 1 ст. 4 Закона Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ |
Организации, имеющие специализированные транспортные средства, предназначенные для тушения пожаров |
Копии технических паспортов, в которых указано, что транспортное средство предназначено для тушения пожаров | 100% | Льгота предоставляется в части специализированных транспортных средств, предназначенных для тушения пожаров | Подп. 12 п. 1 ст. 4 Закона Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ |
Пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости в соответствии с федеральным законодательством, – владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с. (включительно); пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости в соответствии с федеральным законодательством, – владельцы грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с. (включительно), изготовленных на базе легковых автомобилей ГАЗ, ВАЗ, ИЖ, «Москвич», грузовых автомобилей модели УАЗ с мощностью двигателя до 100 л. с. (включительно) выпуска 1994 года включительно, а также владельцы мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 36 л. с. (включительно) |
Удостоверение | 50% | Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на льготу | П. 2 ст. 4 Закона Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ |
Пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости в соответствии с федеральным законодательством, – владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л. с. до 120 л. с. (включительно) |
Удостоверение | 80% | Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на льготу | П. 2 ст. 4 Закона Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ |
Организации, осуществляющие деятельность автомобильного (автобусного) пассажирского транспорта, подчиняющегося расписанию (кроме маршрутных такси), осуществляющие перевозку пассажиров и багажа на основе государственного и (или) муниципального контракта на оказание услуг для государственных и (или) муниципальных нужд |
Лицензия на осуществление пассажирских перевозок, договоры об оказании транспортного обслуживания населения, муниципальный контракт | 50% | Льгота предоставляется в отношении транспортных средств, осуществляющих перевозки пассажиров | П. 3 ст. 4 Закона Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ |
Организации, реализующие инвестиционные проекты, одобренные администрацией области |
Правовой акт об одобрении инвестиционного проекта | 50% | Льгота предоставляется на фактический срок окупаемости инвестиционного проекта, но не более расчетного, рассчитанного в соответствии с Правилами расчета момента достижения полной окупаемости вложенных средств, расчетного срока окупаемости и определения иных особенностей применения льгот для организаций, осуществляющих инвестиционные проекты в Новгородской области, утвержденными областной Думой | П. 4 ст. 4 Закона Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ |
Организации, комплектующие автоколонны войскового типа, а также организации, поставляющие автотранспорт в автоколонны войскового типа |
Договор между головным предприятием и предприятием – поставщиком автомобильной техники в автомобильную колонну войскового типа, согласованный с военным комиссариатом, приказ о зачислении подвижного состава в автомобильную колонну войскового типа, согласованный с военным комиссариатом, сводный наряд, зарегистрированный военным комиссариатом в лице военного комиссара и органом исполнительной власти в лице руководителя, отчет по основным средствам, подтверждающий ведение раздельного учета льготируемых транспортных средств | 30% | Льгота предоставляется в части автомобильного транспорта, зачисляемого в автоколонны войскового типа, при условии раздельного ведения их учета | П. 5 ст. 4 Закона Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ |
Инвалиды, а также пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости в соответствии с федеральным законодательством |
Справка МСЭК, пенсионное удостоверение | 50% | Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на льготу | П. 6 ст. 4 Закона Новгородской области от 30 сентября 2008 г. № 379-ОЗ |
Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 л. с. |
Информация регистрирующих органов | 100% | Подп. 1 п. 2 ст. 358 НК РФ | |
Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами |
Документы, подтверждающие, что транспортное средство переоборудовано для использования инвалидами | 100% | Подп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ | |
Автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л. с. (до 73,55 кВт) |
Документы, подтверждающие получение (приобретение) автомобиля через органы социальной защиты населения | 100% | Полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке | Подп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ |
Промысловые морские и речные суда |
Документы, подтверждающие использование судов в промысловой деятельности | 100% | Подп. 3 п. 2 ст. 358 НК РФ | |
Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей |
– Положения учредительных документов (учредительного договора, устава, положения и др.), определяющие пассажирские и (или) грузовые перевозки в качестве основного вида деятельности, цели создания организации; – наличие действующей лицензии на осуществление грузовых перевозок и (или) пассажирских перевозок; – получение выручки от пассажирских и грузовых перевозок; – систематическое выполнение пассажирских и (или) грузовых перевозок в течение навигации (для водных транспортных средств); – наличие установленной законодательством отчетности (в т. ч. статистической) по выполненным перевозкам пассажиров и (или) грузов |
100% | Основным видом деятельности является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок | Подп. 4 п. 2 ст. 358 НК РФ |
Тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания) |
Документы, подтверждающие статус сельскохозяйственного товаропроизводителя, и расчет стоимости произведенной продукции с выделением произведенной сельскохозяйственной продукции | 100% | Зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции | Подп. 5 п. 2 ст. 358 НК РФ |
Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти |
Положения о соответствующих органах исполнительной власти, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба в соответствии с законодательством РФ | 100% | Законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба | Подп. 6 п. 2 ст. 358 НК РФ |
Транспортные средства, находящиеся в розыске |
Документ, подтверждающий факт кражи транспортного средства | 100% | При условии подтверждения факта угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом | Подп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ |
Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы |
На воздушные суда, предназначенные для медико-санитарной службы, должно быть нанесено изображение красного креста или красного полумесяца по ГОСТ 18715-74 | 100% | Подп. 8 п. 2 ст. 358 НК РФ | |
Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов |
Свидетельство о праве плавания под Государственным флагом Российской Федерации | 100% | Подп. 9 п. 2 ст. 358 НК РФ |
Для организаций |
Для граждан |
Налог – до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи – не позднее 30 мая, 30 августа и 30 ноября текущего года |
Не позднее 2 ноября года, следующего за истекшим отчетным периодом |
- Статьи по теме:
- Система Меркурий для розничной торговли 2020: что это за система, как зарегистрировать, как работать
- Пониженные ставки УСН в связи с коронавирусом
- Изменения в работе бухгалтера со 2 полугодия 2020 года
- Образец пропуска на работу во время карантина в Ростове на Дону
- Льготы для малого и среднего бизнеса в связи с коронавирусом в 2020 году
Темы: