В статье поделимся опытом получения имущественного вычета эксперта журнала «Российский налоговый курьер» Олеси Гаврилиной, расскажем сколько времени заложить на возврат НДФЛ, какие недочеты в декларации грозят недоимкой, подробности - читайте далее.
Читайте в Системе Главбух: кто может получить налоговые вычеты при покупке или строительстве жилья, земельного участка >>
Этим летом я решила получить положенные мне имущественные вычеты по НДФЛ с покупки жилья. Рассчитывала, что все пройдет гладко. Ведь что может быть легче, чем вернуть налог в упрощенном порядке, да даже если и не в упрощенном... К тому же некоторый опыт у меня уже был.
На сайте ФНС заполнить декларацию легко, а ее камеральная проверка по внутреннему регламенту инспекторов теперь составляет не более 15 дней. Я обратилась за вычетом 19 мая и надеялась, что максимум в конце июня получу деньги на счет. Но на практике все оказалось не так. Налог мне вернули позже, а в упрощенном порядке и вовсе отказали. Но теперь я знаю, в чем заблуждалась.
Миф 1. Имущественный вычет легко можно получить в упрощенном порядке
Еще в прошлом году ФНС сообщила, что теперь имущественные и инвестиционные вычеты можно получить в упрощенном порядке (см. скриншот 1). Его смысл заключается в том, что декларацию 3-НДФЛ для этого больше подавать не нужно.
Скриншот 1. Сообщение от ФНС
Вся информация, в том числе от банка, уже есть у налоговиков. Инспекторы даже предоставляют предзаполненное заявление в личном кабинете физического лица на сайте ФНС. А «физику» необходимо лишь проверить данные и вписать реквизиты счета для возврата денег.
Более того, при упрощенном порядке деньги вернут через полтора месяца вместо прежних четырех. Для этого заложили месяц на саму ревизию и 15 дней на возврат средств.
Изучайте в Системе Главбух: как предоставить сотруднику имущественные вычеты при покупке (строительстве) жилья, земельного участка >>
Как на самом деле. Оказалось, что воспользоваться упрощенным порядком я не могу. Никаких предзаполненных заявлений в разделе моего личного кабинета нет (см. скриншот 2). В программе указано, что банк сведения не передавал.
Скриншот 2. Раздел «Упрощенные вычеты» в личном кабинете физлица
Меня это удивило. Ведь в моем случае все условия выполнялись. Упрощенный порядок применяется, если право на вычет возникло с 1 января 2020 года. У меня оно появилось в 2021 году, здесь проблем нет.
Ипотеку я оформляла через ПАО «ВТБ», и этот банк присоединился к информационному взаимодействию с налоговиками. Почему он не передал сведения в ИФНС, для меня было загадкой. Пришлось разбираться дальше.
ФНС на своем сайте сообщила, что по вопросам передачи сведений в налоговую следует обращаться в банк, что я и сделала. Как оказалось, ВТБ не сообщает инспекторам данные по ипотечному договору, если его оформили до 2020 года (см. скриншот 3). Поэтому о получении вычета в упрощенном порядке пришлось забыть.
Скриншот 3. Уведомление от Банка ВТБ
Миф 2. В декларации, заполненной через сайт ФНС, ошибки исключены
Введение упрощенного порядка для получения имущественного вычета по НДФЛ не лишает возможности вернуть его по-старому (письмо ФНС от 05.05.2021 № ПА-4-11/6227@). Поэтому я решила оформить декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС: это удобно, не нужно никуда ехать с документами (lkfl2.nalog.ru). Тем более почти все сведения в отчет подтягиваются автоматом. А те строки, что надо заполнить обязательно, всегда подсвечиваются, если в них отсутствует необходимая информация. Выходит, что риск допустить ошибки в декларации 3-НДФЛ минимальный.
Какие бывают имущественные вычеты по НДФЛ
Как на самом деле. Мне пришлось дважды заполнять декларацию. По первой я сразу же получила отказ. Причем ошибку программа налоговиков выявила в сведениях, которые подтянулись в отчет автоматом (см. скриншот 4).
Скриншот 4. Извещение об отказе в приеме декларации
В приложении 7 «Расчет имущественных вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» программа инспекторов указала код номера объекта — 4. Однако в самом отчете предусмотрено их только два: код 1 — для кадастрового номера и код 2 — для случая, когда номер отсутствует. То есть ошибка чисто техническая. Кроме того, кадастровый номер моего жилья в декларацию не попал, хотя был вписан в разделе «Имущество».
Как ИП получить вычеты по НДФЛ
Пришлось связаться с ИФНС по горячей линии, а также воспользоваться технической поддержкой через личный кабинет налогоплательщика. Стоит отметить, что в обоих случаях мне сразу же попытались помочь. Как оказалось, программа немного подглючивает. Инспекторы мне подсказали, что для корректного заполнения отчета необходимо из перечня в разделе «Имущество» удалить этот объект, а затем внести всю информацию о нем заново (см. скриншот 5). После этой схемы сдать декларацию мне удалось.
Скриншот 5. Ответ техподдержки ФНС
Отмечу, что с такой проблемой столкнулась не я одна. Наши соседи массово получали отказы по той же самой причине. Так что причина была именно в техническом сбое. Причем она не единственная (см. врезку). Поэтому рекомендую в таких случаях сразу же звонить налоговикам по горячей линии и писать в техподдержку.
Важно
Как вместо возврата НДФЛ не попасть на недоимку
Если вы уже подавали декларацию, к примеру, чтобы получить имущественный вычет и у вас за этот год есть еще свободный для возврата налог, вы можете обратиться и за социальным вычетом. Для этого необходимо представить уточненку. Однако при ее заполнении будьте внимательны. Обязательно отметьте, что ранее получали уже вычет за этот год. Иначе программа отметит, что уточненкой вы отменили раннее полученные вычеты и планируете вернуть новые. Тогда вместо возврата у вас может появиться недоимка. С такой проблемой на практике сейчас сталкиваются многие «физики».
Если именно так у вас и произошло, как можно скорее свяжитесь с инспекторами и объясните ситуацию. Подайте еще раз уточненную декларацию 3-НДФЛ и отметьте в ней все вычеты, которые вы получали за этот год. К ней приложите сопроводительное письмо в свободной форме с кратким описанием проблемы. Так налоговики сразу поймут, с чем связана подача уточненки
Как получить вычеты по НДФЛ в упрощенном порядке
Миф 3. По внутреннему распоряжению ФНС налоговики проверят декларацию за 15 дней
По общему правилу на возврат имущественного вычета у инспекторов есть четыре месяца. Три месяца они камералят отчет, и месяц им дали, чтобы перечислить деньги на счет (п. 2 ст. 88 и п. 6 ст. 78 НК).
Но, я вдохновилась новостью о внутреннем распоряжении ФНС, информация о котором просочилась в интернет. На многих сайтах сообщали, что теперь камералить декларации 3-НДФЛ по вычетам инспекторам рекомендовали не более 15 дней. А значит, налог в обычном порядке будут возвращать даже быстрее, чем при упрощенном.
Как на самом деле. Конечно, мою декларацию проверяли не 15 дней, а 42 календарных дня или 31 рабочий день. Однако стоит отметить, что сроки проверки все равно сократились. При этом деньги на счет перевели в течение трех дней после принятия решения о возврате. То есть в среднем, чтобы вернуть налог, потребуется полтора месяца, как и при подаче заявления на вычет в упрощенном порядке. Правда, требовать проценты за задержку выплаты вы сможете только по истечении четырех месяцев.
Имущественные налоговые вычеты при покупке (строительстве) жилья, земельного участка можно применить только в отношении: доходов, которые входят в основную налоговую базу. Это зарплата, премии, отпускные и другие базовые доходы; доходов от продажи имущества и долей в нем, кроме ценных бумаг; доходов в виде стоимости имущества, полученного в порядке дарения, кроме ценных бумаг; доходов в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению. Подробнее, читайте в Системе Главбух, которая входит в Актион Бухгалтерия.
Срочные изменения по вашему ИНН
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тесту