Скачайте образец платежного поручения для уплаты ЕНП в 2024 году. С 1 января компании и ИП обязаны перечислять платежи в бюджет только через ЕНС. Отправлять отдельные платежки со статусом 02 вместо уведомлений больше нельзя.
образец платежки ЕНП в 2024 году с учетом изменений
Платежное поручение на ЕНП: изменения в 2024 году
С 2024 года больше нельзя перечислять налоги и взносы платежками со статусом 02. С 1 января надо оформлять платежное поручение для пополнения единого счета для всех налогов и взносов со статусом 01 на КБК ЕНП – 182 0 10 61201 01 0000 510. Кроме того, заполнение платежки по ЕНП в 2024 году на ошибки банки будут проверять по-новому. В нашей статье мы разобрали, как бухгалтеру работать с новым единым платежом.
В Системе Главбух опубликована подробная инструкция, как заполнить платежки по налогам и взносам, приставам, на зарплату и по госпошлине. Это детальный справочник-проводник по всем платежкам, которые использует бухгалтер. Инструкцию с образцами подготовила редакция Системы совместно с налоговиком.
Банки доработали программное обеспечение при приеме платежных поручений по платежам в бюджет (информационное сообщение ЦБ от 07.07.2023 № ВД-16-4-5-1/3693). Будут строже проверять заполнение платежки на единый налоговый платеж на предмет ошибок. Сразу отметим, что законодательных изменений в правилах заполнения платежных поручений нет. Последние изменения были внесены приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н и действуют с 11 февраля 2023 года. Однако на практике некоторые организации заполняли отдельные поля платежек по старым правилам без учета новых требований и банки их пропускали. Теперь при выявлении недочетов платежку не примут. Рассмотрим, на какие поля банки обратят внимание. Ниже мы подготовили сервис под единый налоговый платеж в 2024 году, который поможет сформировать образец платежки под новые правила по ЕНП в кратчайшие сроки. А далее разберем, какие применять по ЕНП реквизиты для перечисления в 2024 году и приведем образец платежки.
Сервис, чтобы сформировать образец платежки ЕНП в 2024 году
Сформировать образец платежки на ЕНП
Как заполнить поле 106 платежки по ЕНП с учетом информации ЦБ. В поле 106 платежек на уплату налогов и взносов, а также в платежках не на ЕНП нужно ставить ноль. Это правило действует еще с 11 февраля 2023 года (приказ Минфина от 30.12.2022 № 199н). До 2023 года в этом поле проставляли коды «ТП», «ЗД», «РС», «ОТ», «РТ», «ПБ», «ИН», «ТЛ», «ЗТ». Самые распространенные из них «ТП» – «текущий платеж» и «ЗД» – «задолженность». Часть налогоплательщиков продолжали проставлять в данном поле коды и в 2023 году, хотя по правилам нужно ставить «0». Банки пропускали такие платежки, теперь они не пройдут контроль. Платежку с кодами в данных полях придется переделывать. Коды в поле 106 можно проставлять только при уплате таможенных платежей. Подробнее о всех реквизитах ЕНС читайте тут.
Какой код в поле для КПП указать в платежке на ЕНП. При уплате ЕНП организации могут ставить в поле 102 КПП плательщика или ноль. Оба значения допустимы приказом Минфина от 12.11.2013 № 107н. Но ранее некоторые банки не пропускали платежки с нулем и требовали указывать КПП. Теперь данные правила заложили в программу и платежки с нулями будут принимать. Обязательно указывать КПП в платежках не на ЕНП и платежках-уведомлениях. С нулем такие платежки не пропустят.
Какой новый код единого налогового платежа отразить в поле 101. С 1 января 2024 года банки не будут принимать платежки со статусом 02, работает только код 01. Это уже заложено в программу для проверки платежных поручений. Статус 02 предусмотрен для платежек-уведомлений. Их можно применять до конца 2023 года. Если с 1 января 2024 года вы по ошибке поставите в поле 101 статус 02, платежку не примут, ее придется переделывать.
Отметим, что платежи, которые не входят в ЕНП, по-прежнему отправляют на отдельные КБК. Как заплатить единый налоговый платеж подскажет наш готовый образец 2024 года. А в отдельном материале смотрите, в какие сроки надо пополнять ЕНП.
Платежное поручение единый налоговый платеж 2024 года: образец
Скачать образец платежки на ЕНП—2024
Как заполнить платежку на единый налоговый платеж в 2024 году
С 1 января 2024 года платить все налоги нужно платежками со статусом 0. Также надо формировать образец платежки на КБК ЕНП в 2024 году, то есть по всем налогам и взносам будет стоять 182 0 10 61201 01 0000 510. При этом по налогам и взносам необходимо отправлять уведомления. Исключение — платежи, которые не входя в ЕНП. Подобрать нужный КБК на единый налоговый платеж и узнать реквизиты кода для отдельных платежей для оплаты с 2024 года поможет наш сервис.
Сервис для подбора КБК для платежек и уведомлений
Узнать верный КБК ЕНС и других платежей в платежке
В поле 101 платежки по ЕНП указывают код статуса плательщика «01». В поле 102 вместо КПП российские организации ставят «0», но вправе указать КПП плательщика. В полях 106–109 платежки по ЕНП вместо основания платежа, номера и даты документа — основания платежа укажите «0».
В поле 24 «Назначение платежа» для ЕНП укажите любую дополнительную информацию, необходимую для идентификации назначения платежа (п. 4.11 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н). Незаполненных реквизитов в платежке по налогам и взносам быть не должно (п. 8 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н). Поэтому банковская программа, настроенная с учетом утвержденных правил, может не пропустить платежку с незаполненным полем «Назначение платежа».
ФНС в своих образцах на сайте допускает оставлять поле пустым и заполнять его только при оплате за третьих лиц, но банк может потребовать заполнить реквизит. Чтобы снизить риски споров с банком и соблюсти требования оформления платежек, в платежке по ЕНП можно указать в назначении платежа, например: «Единый налоговый платеж». Куда и как платить ЕНП смотрите в таблице ниже. Не забудьте после уплаты проверить состояние расчетов вашего ЕНС в личном кабинете.
Приглашаем вас зайти в урок, в котором вы разберетесь в отмене платежек со статусом 02 и потренируетесь заполнять платежки для перечисления налогов и взносов. Посмотрите на пример платежного поручения на единый налоговый платеж от экспертов и из подсказок узнайте, как заполнять сложные поля.
Платежное поручение на ЕНП в 2024 году: образец от экспертов с подсказками
Подключить урок про заполнение ЕНП в 2024 году
В таблице ниже приведем, что писать в основании платежа при уплате налогов в 2024 году, какой ОКТМО указывать в платежном поручении на ЕНП, на какие КБК перечислять деньги как единый налоговый платеж и какие другие реквизиты применять для оплаты с 2024 года. Таблица поможет заплатить единый налоговый платеж и сформировать образец платежного поручения.
Таблица: как оформить платежное поручение на ЕНП
Поле |
Организации |
ИП |
Поле 8 «Плательщик» |
Краткое наименование организации или обособленного подразделения |
Ф. И. О. предпринимателя |
Поле 60 «ИНН» (плательщика) |
ИНН организации |
ИНН ИП |
Поле 102 «КПП» (плательщика) |
У российских организаций — «0» или указать КПП плательщика. КПП обязаны указывать только иностранные организации с несколькими филиалами (п. 4.2 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н) |
«0» |
Поле 16 «Получатель» |
Казначейство России (ФНС России) |
|
Поле 13 «Банк получателя» |
ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула |
|
Поле 61 «ИНН» (получателя) |
7727406020 |
|
Поле 103 «КПП» (получателя) |
770801001 |
|
Поле 14 «БИК» (банка получателя) |
017003983 |
|
Поле 15 «Счет» (номер счета получателя) |
40102810445370000059 |
|
Поле 17 «Счет» (номер казначейского счета) |
03100643000000018500 |
|
Поле 101 (статус плательщика) |
01 В платежках нет разницы в статусе, поэтому при ответе на вопрос — какой статус плательщика у ИП при оплате ЕНП в 2024 году — можно ответить, что 01 |
|
Поле 104 (КБК) |
КБК ЕНП — 18201061201010000510 |
|
Поле 105 (ОКТМО) |
ОКТМО в платежном поручении проставляют 0 ОКТМО в платежном поручении по ЕНП 2024 года допустимо указать по территории, куда по НК зачисляется платеж (п. 4.5 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н) |
|
Поле 106 (основание платежа) |
0 |
|
Поле 107 (налоговый период) |
0 |
|
Номер документа-основания платежа |
0 |
|
Дата документа-основания платежа |
0 |
|
Поле 21 «Очередность платежа» |
«5» — при уплате налогов и взносов добровольно, в том числе по требованию ИФНС (код «3» — для списаний по инкассовым поручениям) |
|
Поле 22 |
При уплате текущих налогов укажите «0». Код УИП указывают, если он доведен до плательщика |
|
Поле 110 |
Не заполняйте |
Отдельно уточним, как указать УИН или УИП в поле 22 платежки по налогам и взносам. Поле 22 «Код» предназначено для указания уникального идентификатора платежа (УИП). Это 20 или 25 цифр. Этот реквизит отражается в платежках только в том случае, если он установлен получателем средств и доведен до плательщика. Часто под УИП имеют в виду УИН. Сокращение УИН расшифровывается как уникальный идентификатор начисления. По факту это тот же код, хотя законодательство их разделяет (п. 1.22 положения ЦБ от 29.06.2021 № 762-П).
УИП не устанавливается для уплаты ЕНП и текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиками самостоятельно. В этом случае в поле 22 «Код» укажите «0» (п. 4.10, 5.10 и 7.11 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н). Получатели средств идентифицируют поступающие платежи на основании ИНН, КПП, КБК, ОКТМО и других платежных реквизитов. Банки обязаны исполнять такие поручения и не вправе требовать заполнения поля «Код», если указан ИНН плательщика (письма ФНС от 13.03.2017 № ЗН-4-1/4434 и от 08.04.2016 № ЗН-4-1/6133).
Образец платежки на уплату единого налогового платежа в 2024 году
Скачать образец для уплаты ЕНП
По каким налогам и взносам оформляется платежка не на единый налоговый платеж с 2024
Платежное поручение по ЕНП 2024 года действует не для всех платежей. К примеру, отдельно платят взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (они же на травматизм), госпошлину, кроме случаев, когда суд выдал исполнительный документ, административные штрафы и фиксированные авансовые платежи по НДФЛ за патент иностранца.
Платежка не на ЕНС на взносы на травматизм
Взносы на травматизм компании и ИП платят не в составе ЕНП, а отдельно. Более того, получателем платежа будут не налоговики, а фонд. Реквизиты для своего региона смотрите в справочнике.
Справочник. Реквизиты для уплаты страховых взносов на травматизм по регионам
При заполнении платежного поручения на уплаты взносов на травматизм в поле 101 укажите код статуса плательщика «08». В поле 8 — наименование организации или обособленного подразделения, которое само платит взносы за работников. В поле 60 — ИНН организации, в поле 102 — КПП организации или обособленного подразделения.
Получатель платежа — отделение Социального фонда по месту регистрации организации или по местонахождению обособленного подразделения с расчетным счетом, если подразделение начисляет и выплачивает вознаграждения физлицам. Данные этого отделения Соцфонда укажите в поле 16 после сокращенного наименования УФК в полях 61 и 103.
В поле 104 платежного поручения по взносам на травматизм отразите КБК — 797 1 02 12000 06 1000 160. В поле 107, поле 108 и поле 109 укажите «0».
В поле 105 укажите код ОКТМО. В начале 2023 года сложилась неясная ситуация, какой ОКТМО указывать — организации или отделения СФР. Одни отделения на своих сайтах пишут, что нужно указывать ОКТМО страхователя. Другие отделения в телефонном разговоре отвечают, что нужно указывать ОКТМО отделения фонда, код брать с сайта отделения из раздела «Страхователям». Рекомендуем уточнять информацию в своем отделении СФР. Но ошибка в ОКТМО не влияет на зачисление платежа (подп. 1 п. 4, подп. 4 п. 7 ст. 26.1 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Его разнесут по наименованию и ИНН плательщика, а также КБК. Письмо с уточнением писать не нужно.
В поле 24 «Назначение платежа» пропишите текстом, какой платеж перечисляете в бюджет, укажите регистрационный номер в Соцфонде. Например: «Страховые взносы в Социальный фонд на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за январь 2023 года. Регистрационный номер — 7734044244».
Образец: как заполнить платежку по взносам на травматизм не на ЕНП в 2024 году
Новая платежка не на ЕНП по госпошлине
Перечисляйте госпошлину по реквизитам, которые размещены на сайтах территориальных ведомств. Сведения о платежных реквизитах также размещаются на стендах в территориальных подразделениях Росреестра, в налоговых инспекциях, судах и т. д. Для каждого вида госпошлины установлен свой КБК. Госпошлину за каждое юридически значимое действие нужно перечислять отдельной платежкой. Объединять в одной платежке несколько госпошлин нельзя (письмо Минфина от 21.05.2015 № 03-05-05-03/29362).
Справочник с размерами госпошлины
Госпошлину нужно перечислить в бюджет по месту совершения юридически значимого действия (п. 3 ст. 333.18 НК). Например, если организация приобрела недвижимость, то госпошлину за регистрацию прав на недвижимое имущество нужно заплатить в Росреестр по месту регистрации приобретенного объекта. Указание администратора госпошлины в поле 16 будет соответствовать первым трем цифрам КБК, например, у ФНС — 182, Росреестра — 321, Росприроднадзора — 048.
Реквизиты УФК и ведомства, которое администрирует госпошлину, укажите в полях 13–17, 61 и 103. КБК и статус плательщика зависят от цели совершаемого действия. КБК госпошлины укажите в поле 104. ОКТМО территории, которая относится к этому ведомству, укажите в поле 105. В поле 22 укажите УИН, а если не известен, поставьте 0. В поле 24 пропишите текстом, какой платеж перечисляете в бюджет. Например: «Госпошлина за рассмотрение в Арбитражном суде г. Москвы искового заявления к ООО «Гермес» о признании сделки недействительной».
Когда госпошлину администрирует ФНС, госпошлину надо уплачивать через ЕНП, если суд выдал исполнительный документ (п. 2 ст. 11, п. 1 ст. 58 НК). В остальных случаях оформляют отдельную платежку на нужный КБК. Поэтому при уплате госпошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями, кроме Верховного суда, которая уплачивается на основании судебных актов проигравшим лицом, указывайте в платежке КБК ЕНП – 182 0 10 61201 01 0000 510. Если платите данную госпошлину только при обращении в суд, ее переводят не на ЕНП, а в платежке указывают КБК – 182 1 08 03010 01 1050 110. В подтверждение – письмо ФНС от 08.02.2023 № ЗГ-3-8/1671@.
Как заполнить платежку по алиментам на единый налоговый платеж и не на ЕНП
Ответы на все вопросы по налоговым изменениям 2024 года вы найдете в корпоративной справочно-образовательной системе «Актион 360». Просто задайте свой вопрос в поисковой строке и узнайте, как поступить именно в вашей ситуации. Разъяснения дают авторитеты в своей области – судьи, специалисты Минфина и ФНС.
Срочные изменения по вашему ИНН
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тесту- Статьи по теме:
- Платежное поручение по НДС в 2024 году: образец, как заполнить
- Статья 127 ТК в последней редакции: отпуск с последующим увольнением
- Сколько дней отдыха положено донору за сдачу крови и как оплатить
- Перечень товаров облагаемых НДС по ставке 10 процентов в 2024 году
- Авансовые платежи по налогу на прибыль в 2024 году: сроки уплаты за 1, 2, 3, 4 кварталы