В каком размере можно получить социальный налоговый вычет на лечение, есть ли предельный размер этого вычета и как посчитать сумму вычета, читайте в рекомендации Системы Главбух.
Кто получит вычет по НДФЛ на лечение в 2020 году
Гражданин, который потратил деньги на лечение, медикаменты или добровольное медицинское страхование, вправе получить социальный налоговый вычет. Это правило действует, если в течение года, за который заявляют вычет, были доходы, с которых удерживался и перечислялся НДФЛ по ставке 13%. Например, зарплата (ст. 219 НК РФ). Право на вычет есть только у резидентов России.
Читайте в журнале «Главбух» всё об изменениях в НФДЛ с 1 января 2020 года
Налоговый вычет на лечение в 2020 году: размеры, лимиты
В Налоговом кодексе есть максимальная сумма возврата НДФЛ. Это общее ограничение в отношении совокупной суммы следующих социальных вычетов: на лечение, на свое обучение, на обучение брата (сестры), на негосударственное (добровольное) пенсионное обеспечение (страхование), на уплату добровольных пенсионных взносов, на добровольное страхование жизни и на независимую оценку своей квалификации. В 2020 году действуют следующие лимиты:
- на обычное лечение в общей сложности с другими вычетами – 120 000 руб. То есть вернуть получится не более 15 600 руб. (120000 руб. х 13%);
- на дорогостоящее лечение – в полной сумме понесенных расходов без ограничений.
Социальный вычет на лечение в 2020 году можно получить как за оплату своего лечения, а также за оплату лечения супруга, родителей или ребенка в возрасте до 18 лет. Если вычет хотите получить на лекарства, то они должны попадать в списки, которые утвердили чиновники в постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201.
Кроме стандартных требований необходимо учитывать, что вычет можно получить только, если соблюдаются дополнительные условия:
- услуги лечения оказывала организация или предприниматель, у которых есть лицензия на медицинскую деятельность, либо на страховую – если оплата лечения была по договору ДМС;
- оплата медицинских услуг, медикаментов или страховых взносов прошла за счет собственных средств и есть подтверждающие документы.
Проверить право сотрудника на стандартные, имущественные, социальные, профессиональные вычеты поможет таблица от экспертов Системы Главбух. Это один из основных этапов расчета НДФЛ. Ошибся с вычетом — неверно заплатил налог.
Проверить право на вычет по НДФЛ
За какие годы можно получить налоговый вычет на лечение в 2020 году
Статья 78 Налогового кодекса разрешает подавать заявление на возврат за три года. Документы для получения вычета подавайте в свою инспекцию по месту учета в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, которой вы оплатили лечение.
До какого числа можно заявить налоговый вычет в 2020 году
Для вычета по НДФЛ заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ. Срок её сдачи в налоговую – не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим. Подробнее о самостоятельном заполнении формы 3-НДФЛ, читайте в статье Системы Главбух. У заявления на вычет четкого срока нет – документ можно подать в любой удобный день. Но 3-НДФЛ не единственный документ, который можно использовать для заявления вычетов. Об этом далее.
Где получить налоговый вычет за медицинские услуги в 2020 году
Вернуть НДФЛ за лечение можно двумя способами:
- напрямую в инспекции. В этом случае налоговики вернут на лицевой счет всю сумму вычета;
- через работодателя. Этот способ помогает увеличить зарплату в течение года, так как компания будет применять вычет ко всем выплатам в течение года.
Налоговый вычет на лечение в 2020 году: какие документы нужны
Получить вычет в налоговой можно, когда закончится календарный год, в котором человек оплатил медицинские услуги. То есть если расходы на лечение были в 2020 году, то обратиться в налоговую инспекцию можно с 1 января 2021 года.
Получить вычет у работодателя можно в том же году, когда человек оплатил медицинские услуги. То есть если человек потратил деньги на лечение в 2020 году, то обратиться к работодателю за вычетом можно до 31 декабря 2020 года.
Механизм похожий, но список документов немного отличается.
Возврат НДФЛ через налоговую
Чтобы получить у налоговиков вычет по НДФЛ на лечение, используйте следующий алгоритм действий:
- запросите на работе справку 2-НДФЛ;
- подготовьте документы, которые подтверждают право и размер расходов;
- заполните декларацию 3-НДФЛ;
- составьте заявление на возврат налога;
- сдайте декларацию, справку, заявление и документы в инспекцию.
Декларацию и заявление сделайте по 2 экземпляра каждого документа. Один из них заберет инспектор, другой экземпляр останется у вас с отметкой ИФНС о дате приема документа и подписью инспектора.
Кроме декларации и заявления на возврат налога, предоставьте в ИФНС:
- справку 2-НДФЛ за год;
- договор с медицинским учреждением на оказание услуг;
- справку об оплате медицинских услуг;
- копии платёжных документов на уплату лечения, лекарств и других расходов.
После того, как налоговики получат документы, они начнут камеральную проверку. Ее срок – три месяца. После завершения проверки инспектор пришлет вам уведомление с результатом – предоставить или отказать в вычете. При положительном решении деньги придут в течение одного месяца со дня получения налоговиками заявления на возврат, но не раньше окончания камеральной проверки.
Имейте в виду, что на практике сроки могут затянуться. Поэтому по их окончанию берите свои экземпляры декларации и заявления с отметкой ИФНС, и идите выяснять судьбу своих документов.
Возврат НДФЛ через работодателя
Чтобы получить вычет по НДФЛ у работодателя, надо:
- подготовить документы, которые подтверждают право и размер расходов - справку об оплате услуг, чеки, счета и другие бумаги;
- написать заявление в инспекцию по месту учета на получение уведомления о праве на социальный вычет;
- сдать в ИФНС заявление и документы;
- получить от налоговиков уведомление через 30 дней;
- составить заявление для работодателя на предоставление вычета на лечение;
- сдать заявление вместе с уведомлением в компанию.
Работодатель начнет применять вычет к выплатам с того месяца, в котором получит уведомление. Ждать четыре месяца не придется. Это один из плюсов такого метода.
Срочные изменения по вашему ИНН
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тесту<
Темы: