Зачем нужна инструкция по проверке контрагентов
Номинальный директор и сомнительные подписи — больше не доказательство для нарушений (письмо ФНС России от 23.03.17 № ЕД-5-9/547@). Но чтобы избежать претензий, подтверждайте осмотрительность.
- Важная статья:
- Как в бухучете отражать расходы на проверку контрагентов
Делать теперь это нужно по-новому, поэтому обновите инструкцию по проверке поставщиков и покупателей или издайте документ, если его не было в компании (см. образец).
Образец. Инструкция по проверке контрагентов
Налоговики проверят, почему компания выбрала именно этого контрагента. Поэтому в инструкции пропишите, какие документы должны собрать и хранить сотрудники. Опишите в инструкции методику выбора поставщика.
Компания не обязана выбирать поставщика с самыми низкими ценами, но нужно подтвердить, почему организация не воспользовалась более выгодным предложением. Делайте скриншоты с сайта поставщика и других аналогичных предложений, собирайте прайсы и рекламу потенциальных контрагентов.
Перед сделкой в первую очередь нужно запросить выписку из ЕГРЮЛ, чтобы подтвердить, что компания действительно существует. Не обязательно запрашивать кучу бухгалтерской и налоговой отчетности, которая подтвердит, что контрагент платит в бюджет. Нужны доказательства общения с поставщиком или покупателем.
Это деловая переписка, протоколы встреч и даже фотографии. Если компания докажет, что осмотрительно выбрала контрагента, проблемы с налоговиками из-за нарушений поставщика или покупателя ей не грозят.