с 01 октября 2014 г. акционерные общества не смогут самостоятельно вести реестры владельцев ценных бумаг, и обязаны будут передать ведение реестра профессиональным участникам рынка ценных бумаг – регистраторам, имеющие соответствующую лицензию.
Если общество продолжит самостоятельное ведение реестра после 01 октября 2014 г., к нему могут быть применены меры ответственности, предусмотренные ч. 2 ст. 15.22 КоАП РФ за незаконное ведение реестра владельцев ценных бумаг и их эмитентом: наложение административного штрафа на юридических лиц от 700 000 до 1 000 000 рублей.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух» и «Системы Юрист » .
1. Рекомендация: Как акционерному обществу самостоятельно вести реестр акционеров
Порядок ведения реестра непосредственно регулируют следующие документы:
- Закон об АО;
- Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее – Закон о РЦБ);
- Положение о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденноепостановлением ФКЦБ России от 2 октября 1997 г. № 27 (далее – Положение о ведении реестра);
- приказ ФСФР России от 13 августа 2009 г. № 09-33/пз-н «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг» и письмо ФСФР России от 11 февраля 2010 г. № 10-ВМ-02/2620 «О порядке применения Приказа ФСФР России от 13.08.2009 № 09-33/пз-н "Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг"»;
- приказ ФСФР России от 29 июля 2010 г. № 10-53/пз-н «О некоторых вопросах ведения реестра владельцев ценных бумаг» (далее – приказ № 10-53/пз-н);
- приказ ФСФР России от 28 июня 2012 г. № 12-52/пз-н «Об утверждении Порядка учета в реестре владельцев ценных бумаг залога именных эмиссионных ценных бумаг и внесения в реестр изменений, касающихся перехода прав на заложенные именные эмиссионные ценные бумаги».
На основании указанных документов в обществе должны быть разработаны Правила ведения реестра владельцев именных ценных бумаг. Такие правила должны быть утверждены советом директоров или исполнительными органами (в зависимости от того, что указано в уставе). Общество обязано проводить операции в реестре акционеров строго в соответствии с такими правилами.
Внимание! За нарушение правил ведения реестра владельцев ценных бумаг должностные лица и общество могут быть привлечены к административной ответственности.
Административными правонарушениями признаются:
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени
- незаконный отказ или уклонение от внесения записей в систему ведения реестра владельцев ценных бумаг;
- внесение таких записей без оснований, предусмотренных законом;
- внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений;
- невыполнение или ненадлежащее выполнение лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев ценных бумаг, требований владельца ценных бумаг (его представителя), номинального держателя о предоставлении выписки из системы ведения реестра владельцев ценных бумаг по лицевому счету;
- незаконное ведение реестра владельцев ценных бумаг их эмитентом;
- уклонение регистратора от передачи другому, выбранному обществом регистратору реестра акционеров (всех данных и документов);
- нарушение порядка и сроков передачи реестра акционеров (всех данных и документов).
За указанные правонарушения должностные лица могут быть привлечены к административной ответственности в виде штрафа в размере от 30 тыс. до 50 тыс. руб. или к дисквалификации на срок от одного до двух лет. Общество может быть привлечено к ответственности в виде административного штрафа в размере от 700 тыс. до 1 млн руб.
За иные нарушения требования к порядку ведения реестра должностные лица могут быть привлечены к административной ответственности в виде штрафа в размере от 5 до 10 тыс. руб., а общество – в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб.
Такие правила установлены в статье 15.22 Кодекса РФ об административных правонарушениях.*
Внимание! (167,1867) За нарушение порядка учета прав на ценные бумаги ответственные лица могут быть привлечены к уголовной ответственности.
Уголовным преступлением признается нарушение порядка учета прав на ценные бумаги лицом, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги, если такое деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Максимальное наказание за названное преступление составляет два года лишения свободы и штраф.
Если же такое деяние было совершено группой лиц по предварительному сговору, организованной группой, либо причинило особо крупный ущерб, максимальное наказание составляет пять лет лишения свободы и штраф.
Кроме того, уголовным преступлением признается внесение в реестр акционеров недостоверных сведений или умышленное уничтожение или подлог документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр акционеров. За это преступление максимальное наказание составляет два года лишения свободы со штрафом и лишением права занимать определенные должности.
Такие правила установлены в статье 185.2 Уголовного кодекса РФ.
Владислав Добровольский
кандидат юридических наук, руководитель корпоративной практики Юридической Группы «Яковлев и Партнеры» (в 2001–2005 гг. – судья Арбитражного суда г. Москвы)
Владислав Кузнецов
шеф-редактор ЮСС «Система Юрист»
Сергей Карулин
главный юрисконсульт ОАО «Реестр»
2. Гражданский кодекс Российской Федерации
Статья 149. Общие положения о бездокументарных ценных бумагах
1. Лицами, ответственными за исполнение по бездокументарной ценной бумаге, являются лицо, которое выпустило ценную бумагу, а также лица, которые предоставили обеспечение исполнения соответствующего обязательства. Лица, ответственные за исполнение по бездокументарной ценной бумаге, должны быть указаны в решении о ее выпуске или в ином предусмотренном законом акте лица, выпустившего ценную бумагу.Право требовать от обязанного лица исполнения по бездокументарной ценной бумаге признается за лицом, указанным в учетных записях в качестве правообладателя, или за иным лицом, которое в соответствии с законом осуществляет права по ценной бумаге.
2. Учет прав на бездокументарные ценные бумаги осуществляется путем внесения записей по счетам лицом, действующим по поручению лица, обязанного по ценной бумаге, либо лицом, действующим на основании договора с правообладателем или с иным лицом, которое в соответствии с законом осуществляет права по ценной бумаге. Ведение записей по учету таких прав осуществляется лицом, имеющим предусмотренную законом лицензию.
3. Распоряжение, в том числе передача, залог, обременение другими способами бездокументарных ценных бумаг, а также ограничения распоряжения ими могут осуществляться только посредством обращения к лицу, осуществляющему учет прав на бездокументарные ценные бумаги, для внесения соответствующих записей.*
4. Лицо, выпустившее бездокументарную ценную бумагу, и лицо, осуществляющее по его поручению учет прав на такие ценные бумаги, несут солидарную ответственность за убытки, причиненные в результате нарушения порядка учета прав, порядка совершения операций по счетам, утраты учетных данных, предоставления недостоверной информации об учетных данных, если не докажут, что нарушение имело место вследствие непреодолимой силы.
Лицо, ответственное за исполнение по бездокументарной ценной бумаге, не несет ответственность за убытки, причиненные в результате нарушения порядка учета прав лицами, действующими на основании договора с правообладателем или с иным лицом, которое в соответствии с законом осуществляет права по ценной бумаге».
3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях"
«Статья 15.22. Нарушение правил ведения реестра владельцев ценных бумаг
2. Незаконное ведение реестра владельцев ценных бумаг их эмитентом, а равно в случае замены лица, осуществляющего ведение реестра владельцев ценных бумаг, уклонение такого лица от передачи полученной от эмитента информации, данных и документов, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг, или нарушение предусмотренных федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами порядка и сроков их передачи -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей*».
4. Статья: Третий блок поправок в Гражданский кодекс. Что изменится с 1 октября
Третий блок поправок в Гражданский кодекс посвящен объектам гражданских прав. Самую объемную его часть составляет дополненная и расширенная глава 7(о ценных бумагах), причем отныне документарным и бездокументарным ценным бумагам посвящены самостоятельные параграфы. Кроме того, изменения коснулись общих вопросов регулирования вещей и нематериальных благ. В этот справочник мы включили обзор только самых важных изменений.
Федеральный закон от 02.07.13 № 142-ФЗ «О внесении изменений в подраздел 3 раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» (далее –закон № 142-ФЗ) вступает в силу с 1 октября 2013 года (п. 1 ст. 3 закона № 142-ФЗ). Ссылки на нормы Гражданского кодекса, указанные в этом справочнике, приведены с учетом новой редакции.
Новеллы, внесенные в Гражданский кодекс законом № 142-ФЗ
Чего коснулись изменения |
Суть изменений |
|
|
Ведение учета прав и реестра бездокументарных ценных бумаг |
Вести учет прав на бездокументарные ценные бумаги (вносить записи по счетам) смогут только те компании, которые имеют лицензию (п. 2 ст. 149 ГК РФ). В связи с этим акционерные общества, которые ведут реестр акционеров самостоятельно, в течение одного года после дня вступления в силу новой редакции должны будут передать ведение реестра лицу, имеющему лицензию на такую деятельность, то есть регистратору (п. 5 ст. 3 закона № 142-ФЗ) |
Татьяна Бойко,
юрист практики M&A и корпоративного права
АБ «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры»
Журнал «Юрист компании»№ 8, август 2013
5. Статья: Тренды следующего года: чего ждать от законодательства и практики
Уходящий год прошел под знаком перемен: приняты и вступили в силу несколько блоков поправок в Гражданский кодекс, стало известно, что слияние Высшего арбитражного суда с Верховным судом – не просто слухи.
В следующем году реформа Гражданского кодекса продолжится, причем ожидается принятие важнейших блоков поправок – по юридическим лицам, вещным правам и обязательствам. В связи с этим юристам предстоит работа по приведению уставов в соответствие с новой редакцией Гражданского кодекса. А всем ЗАО нужно будет определиться, будут ли они преобразовываться в ООО (или даже в производственные кооперативы) либо останутся акционерными обществами (в последнем случае достаточно будет изменить наименование, убрав из него слово «закрытое»).
Акционерным обществам, которые до сих пор сами вели реестр акционеров, предстоит передать эту функцию специализированным регистраторам, что повлечет не только дополнительные расходы, но и дополнительные риски (общество солидарно с регистратором отвечает за ошибки в реестре, которые привели к утрате акций кем-то из акционеров)*.
Евгения Яковлева,
главный редактор журнала «Юрист компании»
Журнал «Юрист компании»№ 11, ноябрь 2013
23.06.2014 г.
С уважением,
Алла Пыжова, эксперт БСС «Система Главбух».
Ответ утвержден Варварой Абрамовой,
ведущим экспертом БСС «Система Главбух».