Посмотрите, как заполнить платежное поручение по НДС в 2024 году. Платежку заполняют по новым правилам и на новые реквизиты. Скачайте образец платежного поручения по НДС на 2024 год, чтобы ничего не перепутать.
Изменения в платежках с 2024 года
Платежное поручение по НДС: как заполнять в 2024 году
С 1 января 2024 года больше нельзя перечислять налоги и взносы платежками со статусом 02. Перечислять все налоги нужно будет платежками со статусом 01 на единый КБК.
Кроме того, банки доработали программное обеспечение при приеме платежных поручений по платежам в бюджет (информационное сообщение ЦБ от 07.07.2023 № ВД-16-4-5-1/3693).
Вместе с ФНС составили для вас образцы документов, чтобы рассчитаться по налогам и взносам в 2024 году. Пригодятся даже тем, кто в 2023-м перечислял деньги на ЕНС платежками с кодом 02. В статье — новые правила, как теперь работать с единым налоговым счетом.
Платежное поручение по НДС: новые реквизиты в 2024 году
С 1 января 2024 года перечислять все налоги нужно будет платежками со статусом 01 на КБК ЕНП – 182 01 06 12 01 01 0000 510. При этом по налогам необходимо будет отправлять уведомления, в которых отражают уже конкретные КБК. Платежи, которые не входят в ЕНП, по-прежнему перечисляют на отдельные КБК.
Узнайте, как заполнять платежки единственно верным способом. Для этого пройдите урок “Изменения в платежках по налогам и взносам” из программы Всероссийской аттестации бухгалтеров – 2024.
Подключить доступ к Аттестации и открыть урок
Таблица новых реквизитов для платежки по НДС на 2024 год
Поле |
Организации |
ИП |
Поле 8 «Плательщик» |
Краткое наименование организации или обособленного подразделения |
Ф. И. О. предпринимателя |
Поле 60 «ИНН» (плательщика) |
ИНН организации |
ИНН ИП |
Поле 102 «КПП» (плательщика) |
У российских организаций — «0» или указать КПП плательщика. КПП обязаны указывать только иностранные организации с несколькими филиалами (п. 4.2 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н) |
«0» |
Поле 16 «Получатель» |
Казначейство России (ФНС России) |
|
Поле 13 «Банк получателя» |
ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула |
|
Поле 61 «ИНН» (получателя) |
7727406020 |
|
Поле 103 «КПП» (получателя) |
770801001 |
|
Поле 14 «БИК» (банка получателя) |
017003983 |
|
Поле 15 «Счет» (номер счета получателя) |
40102810445370000059 |
|
Поле 17 «Счет» (номер казначейского счета) |
03100643000000018500 |
|
Поле 101 (статус плательщика) |
01 |
|
Поле 104 (КБК) |
КБК ЕНП — 182 01 06 12 01 01 0000 510 |
|
Поле 105 (ОКТМО) |
0 Допустимо указать ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж (п. 4.5 Правил, утв. приказом Минфина от 30.12.2022 № 199н) |
|
Поле 106 (основание платежа) |
0 |
|
Поле 107 (налоговый период) |
0 |
|
Номер документа-основания платежа |
0 |
|
Дата документа-основания платежа |
0 |
|
Поле 21 «Очередность платежа» |
«5» — при уплате налогов и взносов добровольно, в том числе по требованию ИФНС (код «3» — для списаний по инкассовым поручениям) |
|
Поле 22 |
При уплате текущих налогов укажите «0». Код УИП указывают, если он доведен до плательщика |
|
Поле 110 |
Не заполняйте |
Эксперты Системы Главбух разработали сервис, который поможет быстро составить платежное поручение с учетом всех изменений под вашу ситуацию.
Сервис, чтобы заполнить любую платежку по налогам и взносам с учетом изменений
Отдельно скажем про банковские требования, из-за которых платежки не пройдут контроль. Всего можно выделить три главных особенности — для поля 106, 102 и 101.
Новое в поле 106. В поле 106 платежек на уплату налогов и взносов, а также в платежках не на ЕНП нужно ставить ноль. Это правило действует еще с 11 февраля 2023 года (приказ Минфина от 30.12.2022 № 199н). До 2023 года в этом поле проставляли коды «ТП», «ЗД», «РС», «ОТ», «РТ», «ПБ», «ИН», «ТЛ», «ЗТ». Самые распространенные из них «ТП» – «текущий платеж» и «ЗД» – «задолженность». Часть налогоплательщиков продолжали проставлять в данном поле коды и в 2023 году, хотя по правилам нужно ставить «0». Банки пропускали такие платежки, теперь они не пройдут контроль. Платежку с кодами в данных полях придется переделывать. Коды в поле 106 можно проставлять только при уплате таможенных платежей.
Новое в поле 102. При перечислении ЕНП организации могут ставить в поле 102 КПП плательщика или ноль. Оба значения допустимы приказом Минфина от 12.11.2013 № 107н. Но ранее некоторые банки не пропускали платежки с нулем и требовали указывать КПП. Теперь данные правила заложили в программу и платежки с нулями будут принимать. Обязательно указывать КПП в платежках не на ЕНП и платежках-уведомлениях. С нулем такие платежки не пропустят.
Новое в поле 101. С 1 января 2024 года банки не принимают платежки со статусом 02. Это заложено в программу для проверки платежных поручений. Статус 02 был предусмотрен для платежек-уведомлений, которые можно применять только до конца 2023 года. Если с 1 января 2024 года вы по ошибке поставите в поле 101 статус 02, платежку не примут, ее придется переделывать.
Большинство налогов и взносов в 2023 году перечисляют единым налоговым платежом на единый налоговый счет. В рекомендации смотрите, что указывать в каждом поле платежного поручения.
НДС КБК на 2024 год
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов по НДС компании не подают, но для заполнения декларации КБК необходим. КБК НДС 2024 году для юридических лиц смотрите ниже.
Скачать всю таблицу с КБК НДС 2024 год
Назначение |
КБК |
||
Текущий платеж и задолженность |
Пени |
Штраф |
|
Единый налоговый платеж |
|||
Единый налоговый платеж |
182 01 06 12 01 01 0000 510 |
– |
– |
НДС |
|||
С реализации в России |
182 1 03 01000 01 1000 110 |
– |
182 1 03 01000 01 3000 110 |
При импорте товаров из стран – участниц Таможенного союза – через налоговую инспекцию |
182 1 04 01000 01 1000 110 |
182 1 04 01000 01 2100 110 |
182 1 04 01000 01 3000 110 |
При импорте товаров – на таможне |
153 1 04 01000 01 1000 110 |
153 1 04 01000 01 2100 110 |
153 1 04 01000 01 3000 110 |
Платежное поручение по НДС 2024: образец платежки ЕНП
Платежное поручение по НДС 2024 года: платежка вместо уведомления
Оформлять платежное поручение вместо уведомлений с 1 января 2024 года больше нельзя. Для ЕНП платежки-уведомления можно было применить только до 31 декабря 2023 года включительно (п. 12, 14 Закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Продлять данный порядок оформления не стали (письмо Минфина от 15.08.2023 № 21-01-09/96405, письмо ФНС от 14.08.2023 № СД-4-3/10444). Поэтому с 1 января 2024 года необходимо предоставлять уведомления, перечислять деньги платежкой по ЕНП.
Ответы на все вопросы по налоговым изменениям 2024 года вы найдете в корпоративной справочно-образовательной системе «Актион 360». Просто задайте свой вопрос в поисковой строке и узнайте, как поступить именно в вашей ситуации. Разъяснения дают авторитеты в своей области – судьи, специалисты Минфина и ФНС.
Срочные изменения по вашему ИНН
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тесту- Статьи по теме:
- Статья 127 ТК в последней редакции: отпуск с последующим увольнением
- Образец платежного поручения для уплаты ЕНП в 2024 году
- Сколько дней отдыха положено донору за сдачу крови и как оплатить
- Перечень товаров облагаемых НДС по ставке 10 процентов в 2024 году
- Авансовые платежи по налогу на прибыль в 2024 году: сроки уплаты за 1, 2, 3, 4 кварталы
Темы: