В такой ситуации отразите поступление на полную сумму и вычет НДС с полной суммы. Дебет 41 Кредит 60, Дебет 19 Кредит 60, Дебет 68 Кредит 19.
Далее тут же определите недостачу Дебет 94 Кредит 41, так как виновное лицо не установлено, спишите недостачу в состав прочих расходов Дебет 91 Кредит 94, при этом для целей налогообложения недостачу в расходах не учитывайте. С недостачи восстановите НДС Дебет 19 Кредит 68 и спишите его на прочие расходы Дебет 91 Кредит 19. Соответственно, в книге покупок зарегистрируйте счет-фактуру на всю сумму, а в книге продаж на сумму восстановления НДС.
09.06.2015г.
С уважением, Наталья Колосова,
Ваш персональный эксперт.
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени