Вопрос: Торговля, ООО, ЕНВД. Приобрели товар от поставщика, в процессе приёмки выявлены расхождения по количеству. Составили акт ТОРГ-2 и претензию, направили поставщику. Поставщик направил нам корректировочный счет-фактуру. Так как мы работаем на ЕНВД, то нам корректировочный счет-фактура и не нужен (т.е мы его от поставщика можем не требовать). Так ли это или мы заблуждаемся? Ну и если наш поставщик работает на УСН, то мы ему направляем акт ТОРГ-2 и претензию, и никакой корректировочной счет-фактуры он нам не составляет и мы от него не требуем, так как в данном случае обе стороны не являются плательщиками НДС. Так ли это?
Ответ: 1.Да, это так. Вы не заблуждаетесь.
2.Да, это так, Вы правы.
Обоснование
Как покупателю учесть возврат товаров по закону: проводки, налоги, документы
ЕНВД
Объектом обложения ЕНВД является вмененный доход (п. 1 ст. 346.29 НК РФ). Поэтому на расчет налоговой базы доходы и расходы, связанные с приобретением и возвратом товаров не влияют.
Ситуация: как оформить возврат товара, в стоимость которого включен НДС. Организация-покупатель является плательщиком ЕНВД
Организации, применяющие ЕНВД, не являются плательщиками НДС. Поэтому при возврате товаров они не обязаны выставлять покупателям (бывшему поставщику) счета-фактуры (п. 4 ст. 346.26 НК РФ).
В данном случае при возврате товаров следует заполнить только товаросопроводительные документы (формы № ТОРГ-12, № 1-Т, транспортную накладную). Поставщик сможет принять к вычету входной НДС по возвращенным товарам на основании собственного корректировочного счета-фактуры (п. 2 ст. 169, п. 5 ст. 171 и п. 4 ст. 172 НК РФ*).
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени