Статья подготовлена |
Исключите частые ошибки в декларации по прибыли в 2018 году. Если обнаружите неточности раньше инспекторов, исправьте, подав уточнения. Так вы избежите штрафов.
Декларацию по прибыли с ошибками не примут. Если опоздали с отчетом, то заплатите штраф или заблокируют счета. Если отчет все-таки приняли, но вы исказили налог и это вскроется, то придется отдать недоимку и пени. В Системе мы собрали семь ошибок, которые допускают ваши коллеги чаще всего. Для каждой найдете совет, как исправить.
7 место. Прямые расходы указали неверно
Стоимость покупки товаров – это прямые расходы. В декларации такие затраты следует отражать по строке 020 приложения 2 к листу 02. Однако стоимость товаров часто показывают по строке 010 «Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам». Тут важно разделять прямые расходы на покупку и траты, связанные с ней.
Как исправить: подайте уточненную декларацию и перенесите расходы в правильную строку.
Какие расходы распределять на прямые и косвенные;
Состав прямых и косвенных затрат;
6 место. Уменьшили доходы нарастающим итогом
Декларацию по прибыли составляют нарастающим итогом. А значит, показатели в декларации должны быть больше либо равны значениям за предыдущий отчетный период. Ошибка обычно возникает, если бухгалтер корректирует в сторону уменьшения доходы текущего периода, которые относятся к предыдущим отчетным периодам.
Как исправить: подайте уточненную декларацию за период, в котором корректируете доходы (расходы).
В каком разделе декларации собирать сведения о доходах и расходах;
Как правильно заполнить данные о выручке в декларации;
Когда подать уточненку обязательно;
5 место. Путаница с платежами и авансами
Авансы искажают в декларации, если переплатили или недоплатили налог. Например, включают в строки 210–230 листа 02 декларации суммы, которые фактически оплатили в отчетном периоде. А указать надо начисленные суммы.
Как исправить: проверьте расчеты авансовых платежей и укажите в декларации верные суммы.
Как безошибочно заполнить сведения об авансовых платежах – подробно;
Как заполнять строки 210–230, если с ежемесячных платежей перешли на квартальные;
Как показать авансы в годовой декларации при переходе с квартальных платежей на помесячные
4 место. Неверный код отчетного периода
3 место. Не показали реализацию
2 место. У подписанта истек срок доверенности
1 место. Неверные коды ИФНС России, ИНН, КПП или ОКТМО
Чтобы посмотреть все материалы Системы Главбух, попробуйте бесплатный доступ на три дня
Еще в бесплатном доступе:
Шесть ситуаций, когда до 1 марта надо сдать справку 2-НДФЛ;
Какие уведомления подать в ИФНС в феврале 2018;
Как впервые сдать СЗВ-СТАЖ за 2017 год;
12 примеров для 6-НДФЛ за 2017 год на цифрах;
Форма 6-НДФЛ в 2018 году: главные изменения;
Справки 2-НДФЛ в 2018 году: что нового;
Как оформить первичку при операциях с металлоломом
- Новости по теме:
- Четыре изменения, которые надо учесть в декларации по прибыли к 25 марта
- Ваш доступ как у подписчика Системы Главбух активирован
- Представители Минфина, ФНС и ФСС расскажут, как работать в следующем году
- Как свериться с налоговой для перехода на ЕНС с 2023 года
- Полезный подарок всем участникам бесплатной конференции Системы Главбух