Компании уже могут проверить свои вычеты по НДС за 4 квартал и сравнить их с безопасным лимитом. ФНС опубликовала данные для расчета доли по регионам, а мы определили конкретные размеры. Если в отчетности есть расхождения, которые вы не готовы пояснять, можно подать уточненку и убрать часть вычетов.
Узнать свою безопасную долю вычетов
Безопасную долю вычетов за 4-й квартал 2023 года считают на основании отчета 1-НДС по состоянию на 1 ноября 2023 года, который выложили на сайте ФНС. Доля вычетов определяетс по операциям, которые облагаются НДС по ставкам 10 и 20 процентов, без учета операций с нулевой ставкой.
По расчетам cредняя доля вычетов по регионам составляет 88,4 процента. По крупным регионам доля распределяется так:
- Москва — 89,5;
- Санкт-Петербург — 91,6;
- Московская область — 88,2;
- Ленинградская область — 93,4.
Безопасная доля вычетов НДС за 4-й квартал по регионам
Определить долю вычетов по НДС
Как рассчитать безопасную долю, зависит от способа, который использует ваша инспекция. ФНС официально не обнародовала методику расчета безопасной доли вычетов. Выясните в своей инспекции, какой способ она применяет, чтобы обезопасить себя от претензий. На практике инспекторы на местах используют один из двух способов.
Рассчитать долю вычетов по данным декларации по НДС и сравнить ее с безопасной долей по региону за соответствующий квартал поможет специальный сервис, разработанный экспертами Системы Главбух. В сервис загружены данные о безопасной доле вычетов по всем регионам.
Сервис для расчета доли вычета по НДС
Таблица изменений и новое в НДФЛ, ЕНС, воинском учете
С 1 января изменится ЕНС, правила уплаты НДФЛ, заполнения платежек, воинского учета и сдачи отчетности. Это самые горячие темы для бухгалтеров. Но есть и другие изменения, которые повлияют на вашу работу. Краткий обзор – в нашей таблице-2024, а подробные разъяснения – в статьях от журнала «Главбух».
Скачать таблицу изменений - 2024 |
Заполнить отчетность в военкомат |
Ответы на все вопросы по налоговым изменениям вы найдете в корпоративной справочно-образовательной системе «Актион 360». Просто задайте свой вопрос в поисковой строке и узнайте, как поступить именно в вашей ситуации. Разъяснения дают авторитеты в своей области – судьи, специалисты Минфина и ФНС.
Срочные изменения по вашему ИНН
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тесту- Новости по теме:
- ФНС утвердила безопасную долю вычетов НДС на 1 квартал 2024 года
- Как рассчитать безопасную долю, если нет отчетов 1-НДС
- Новая налоговая ловушка: как избежать потери вычета НДС
- Безопасная доля вычетов по НДС за 2 -й квартал и образец пояснений
- Компании уже могут проверить свои вычеты по НДС за 2 квартал
Темы: