Вопрос: Поставщик обнаружил ошибку в счет-фактуре в сумме НДС во втором квартале (не доначислил). Счет-фактура первоначальная за первый квартал. Корректировочный счет-фактура вторым кварталом. Как она попадет в декларацию за первый квартал в книгу продаж?
Ответ: В данном случае должен быть оформлен исправленный счет-фактуру. Его зарегистрируйте в дополнительном листе книги продаж за 1 квартал. Первоначальный счет-фактуру зарегистрируйте в дополнительном листе книги продаж за 1 квартал со знаком минус.
Дополнительный лист должен быть отражен в приложении 1 к разделу 9 декларации по НДС.
Перед подачей уточненки, поставщику нужно доплатить налог, пени.
Корректировочный счет-фактуру в данной ситуации оформлять нельзя.
О том, как пояснить разрывы и ошибки в декларации по НДС, читайте в материалах Системы Главбух.
Как пояснить разрывы и ошибки в декларации по НДС
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени