Вопрос: На счет ИП поступили денежные средства за продажу недвижимости. Как безопаснее вывести деньги? Перевести на личную карту предпринимателя или снять наличные? Дело в том что сумма 6 000 000,00. Или есть какой-то другой способ.
Ответ: Вы можете, как перевести деньги на личный счет, так и снять наличные.
Ведь вся выручка индивидуального предпринимателя, которую он получает от своей деятельности, является его личными средствами. Ими он может распоряжаться по своему усмотрению, поскольку индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом и его имущество юридически не разграничено (п. 1 ст. 23, ст. 24, п. 1 ст. 861 ГК).
Но банк часто видит подозрительные операции: и когда ИП переводит деньги на личный счет, и когда просто снимает наличку.
Ваша задача — снизить риски обвинений в сомнительных сделках.
Во-первых, платите налоги с того счета, с которого снимаете или переводите деньги на личный счет. Во-вторых, не снимайте со счета все деньги, которые поступили и остались от уплаты налогов. Чтобы убедить банкиров в реальности вашего бизнеса, переводите со счета платежи за аренду, товары, материалы, зарплату работников, НДФЛ и взносы и т. п. Вы вправе оплачивать со счета или бизнес-карты также личные нужды.
В-третьих, следите за формулировками в платежках. Более безопасным будет, например, вариант «Перевод в личную собственность средств ИП, оставшихся после уплаты налогов».
Старайтесь, чтобы выручка «полежала» на счете хотя бы несколько дней. Сразу весь счет не обнуляйте.
Кроме этого, обязательному контролю подлежат любые операции с наличными. То есть под контроль попадет любое снятие наличных ИП на сумму 1 млн. руб. и более независимо от характера хозяйственной деятельности (подп. «а» п. 1 Закона от 13.07.2020 № 208-ФЗ). Поэтому фактически при каждом снятии большой суммы банки могут запросить пояснения о назначении таких сумм.
Может ли ИП снимать наличные средства с расчетного счета без ограничений на личные нужды
Да, может.
Вся выручка индивидуального предпринимателя, которую он получает от своей деятельности, является его личными средствами, в том числе и наличные деньги. Ими он может распоряжаться по своему усмотрению, поскольку индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом и его имущество юридически не разграничено (п. 1 ст. 23, ст. 24, п. 1 ст. 861 ГК).
При этом предприниматель обязан соблюдать порядок ведения кассовых операций и хранения наличных денежных средств (п. 4 ст. 346.11, п. 5 ст. 346.26 НК, п. 1 указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У). Суммы наличных денег сверх установленного лимита, если предприниматель установил его, должны храниться на расчетном счете (п. 2 указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).
При необходимости предприниматель может без ограничений снимать денежные средства с расчетного счета на любые нужды. Оформлять авансовый отчет о потраченных на личные нужды суммах не нужно. Аналогичные разъяснения даны в письме Банка России от 02.08.2012 № 29-1-2/5603.
Как банки контролируют клиентов по 115-ФЗ
Какие операции подлежат обязательному контролю банками по Закону № 115-ФЗ
В законе есть перечень операций, которые банки будут в обязательном порядке проверять, даже если они не вызывают подозрений. Выполнять контроль должны субъекты Закона № 115-ФЗ – помимо банков, и страховые, микрокредитные организации, ломбарды, а также «Почта России» (например, при любом почтовом переводе на сумму 100 тыс. руб. и более). Все они обязаны передавать информацию о таких операциях регулятору – в Росфинмониторинг.
Обязательному контролю подлежат:
любые операции с наличными в сумме 1 млн руб. и более;
лизинговые платежи на сумму 1 млн руб. и более;
все расчеты, связанные с операциями с недвижимостью на сумму 5 млн руб. и более. Ранее контролировали только сделки, по которым был зарегистрирован переход права собственности, теперь будут контролировать любой расчет.
Полный перечень операций, которые подлежат обязательному контролю банками, в таблице.
Операция При каких условиях контролируется Основание
Снятие наличных со счета и зачисление на счет Сумма наличных составляет 1 млн руб. и более либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 млн руб., или превышает ее подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ
Операции с наличными
Обязательному контролю подлежат любые операции с наличными. То есть под контроль попадет любое снятие наличных организацией или ИП или внесение наличных для зачисления на расчетный счет на сумму 1 млн руб. и более независимо от характера хозяйственной деятельности юрлица (подп. «а» п. 1 Закона от 13.07.2020 № 208-ФЗ). Например, когда организация снимает наличные для выплат зарплаты и иных хозяйственных нужд. Также попадет под контроль внесение физлицом в уставный (складочный) капитал наличных денег. Сведения обо всех таких операциях банки будут направлять в Росфинмониторинг.
В рамках обязательного контроля банки будут запрашивать пояснения о целях совершения той или иной операции, источнике происхождения денежных средств, операция с которыми подлежит обязательному контролю. Кроме того, банки должны проверять операции на признаки сомнительности. Для этого в каждой кредитной организации есть свои критерии и правила внутреннего контроля. Это следует из подпунктов 1 и 1.1 пункта 1, пунктов 2 и 3 статьи 7 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
Поэтому фактически при каждом снятии большой суммы банки могут запросить пояснения о назначении таких сумм. В связи с этим бухгалтеру нужно быть готовым, что на каждое снятие крупной суммы наличных придется составлять пояснение и представлять документы для оправдания этой операции.
Более подробно о контроле банками клиентов по 115-ФЗ в Системе Главбух.
Как банки контролируют клиентов по 115-ФЗ
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени