Вопрос: Поставщик 19 марта 2024г по ЭДО прислал УКД за декабрь 2023г на уменьшение стоимости поставки газа.
Получив УКД поставщика от 29.02.2024г с корректировкой декабря 2023г,18 марта 2024г действия:
1. должны ли уточнять НДС за 4-й квартал 2023г, а так же налог на прибыль за 12 мес. 2023г? (декларации уже сданы)?
2. Соответственно корректировать бух. отчётность 2023г?
Газ горючий природный кроме населения по Постановлению №1979 в пределах нормы с 01.12,23 по 31.12.23г по цене 7218 руб 58 коп. Первоначально было: "газ горючий природный кроме населения в пределах нормы по цене 7939 руб.93 коп.". В уточнённом УКД Газпром оставляет часть газа по повышенной цене, а часть уменьшает по Постановлению, в целом после уточнения сумма по документу уменьшилась на 51826 руб.54 коп включая НДС
Уменьшение стоимости газа Газпром не объясняет. В УКД просто расписывает.
Ответ: 1.НДС уточнять не должны. НДС восстановите в 1 квартале 2024 года. Для этого УКД зарегистрируйте в книге продаж и в 9 разделе декларации по НДС.
По налогу на прибыль необходимо доплатить налог и подать уточненку.
2. Корректировку оформите текущим периодом, через 91 счет. Корректировать бухгалтерскую отчетность за 2023 год не надо.
О том, как исправить ошибки в бухучете и бухгалтерской отчетности, читайте в материалах Системы Главбух.
Как исправить ошибки в бухучете и бухгалтерской отчетности
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени