Нет, невозможно. Тождественное количество – равное. То есть 5000 можно зачесть только с 5000, при этом как будут собраны эти 5000 в сумме значения не имеет, то есть, например,
2000+3000=500+3500+1000
В Вашем случае равенство по количеству излишков и недостач не выполняется.
То?ждество (в математике) — равенство, выполняющееся на всём множестве значений входящих в него переменных,
Обоснование
Сергей Разгулин, действительный государственный советник РФ 3-го класса
Как отразить в бухучете взаимный зачет излишков и недостач при пересортице
В отношении недостач и излишков при пересортице можно произвести взаимозачет. При этом взаимозачет производится:
- по пересортице за один и тот же проверяемый период;
- у одного и того же проверяемого сотрудника;
- в отношении товарно-материальных ценностей одного и того же наименования и в тождественных количествах.
При этом в бухучете не нужно отражать в расходах стоимость зачитываемых недостач, а в доходах – стоимость зачитываемых излишков. Зачет пересортицы отразите проводками (в разрезе субсчетов по соответствующим наименованиям ТМЦ):
Дебет 10 (41, 43) Кредит 10 (41, 43)
– отражен зачет недостач в счет выявленных излишков.
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени
Стоимость недостающих ТМЦ, не зачтенных в счет излишков, спишите на недостачи.
Такой порядок следует из пункта 5.3 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 июня 1995 г. № 49, и Инструкции к плану счетов.