Для того, чтобы сдать денежные средства из кассы подразделения в кассу головной организации необходимо заполнить подразделению расходный кассовый ордер и внести запись РКО в кассовой книги. Копию листов кассовой книги также нужно передать головной организации. В основании расходного ордера подразделение может указать «Инкассация денежных средств в главную кассу». В графе выдать можете прописать «Главная касса». При этом в учете необходимо отразить проводку:
Дебет 50 «Главная касса» Кредит 50 «Касса подразделения»- произведена инкассация денежных средств.
Главная касса у себя укажет, что денежные средства поступили от кассы подразделения «Автосервис».
Обоснование
Из рекомендации
Елены Поповой, государственного советника налоговой службы РФ I ранга.
1.Как вести кассовую книгу (ф. КО-4)
Как вести кассовую книгу в обособленном подразделении
Если организация проводит кассовые операции через обособленные подразделения (филиалы, представительства), то поступление и выдачу наличных отражайте в отдельной кассовой книге обособленного подразделения. Копии листов этой книги передают в организацию согласно установленному порядку. Его сформируйте самостоятельно, главное, учесть сроки составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Такой порядок следует из положений абзаца 7 пункта 4.6 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У.*
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени
Из рекомендации
Елены Поповой, государственного советника налоговой службы РФ I ранга.
2. Как вернуть разменные монеты и купюры из кассы обособленного подразделения в главную кассу
Если разменные монеты и купюры возвращаются из касс обособленных подразделений в главную кассу организации, то при передаче денег необходимо:
Такой порядок следует из положений пунктов 4.1, 4.6 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У иуказаний, утвержденных постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88.
Если для обособленного подразделения организации установлен лимит кассового остатка, то полученные разменные монеты и купюры можно оставить в кассе подразделения для последующей выдачи кассирам-операционистам, но в пределах лимита (п. 2, 7 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).*