Официальные разъяснения по Вашему вопросу отсутствуют. Однако более правильно и безопасно данные суммы не учитывать при расчете лимита, это связано с тем, что объем выданных наличных денежных средств ассоциируется с выдачей для осуществления каких-либо расходных операций (подотчетные средства, для оплаты поставщикам и т.д.). Выдача же средств для сдачи в банк вряд ли может встать с ними в один ряд. Поэтому при отсутствии официальных разъяснений безопаснее такие выдачи не учитывать дабы избежать возможных проблем с превышением лимита, если проверяющие исключат из расчета данные выдачи. Ведь следуя такому принципу, организация может снимать со счета огромные суммы и возвращать их обратно тем самым неправомерно «раздувая» лимит кассы.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух»
Рекомендация: Как соблюдать лимит остатка денежных средств в кассе
Если нет наличной выручки
Если наличной выручки нет (например, были только безналичные расчеты), то лимит остатка рассчитывайте исходя из объема выданных наличных денег. Исключение составляют суммы, предназначенные для выплат зарплаты, стипендий и других выплат сотрудникам, – их при расчете лимита не учитывайте.
Для расчета лимита, если нет наличной выручки, воспользуйтесь формулой:
Лимит остатка наличных денег при отсутствии наличной выручки = Объем выдач за расчетный период : Расчетный период (но не более 92 рабочих дней) ? Период времени между днями получения денег в банке (не более 7 (14) рабочих дней)*
Елена Попова, государственный советник налоговой службы РФ I ранга
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени