В первом квартале ежемесячные авансовые платежи уплачивать не нужно, а суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате во втором и третьем кварталах, рассчитайте в соответствии с порядком заполнения строк 290, 300 и 310 Листа 02 для деклараций за 1-й квартал и полугодие.
Подробно порядок заполнения строк 290, 300 и 310 приведен ниже в материалах «Системы Главбух»
Статья:Что инспекторы советуют бухгалтерам проверять в декларациях по налогу на прибыль
Что проверить в листе 02 декларации, рассчитывая налог на прибыль или авансовый платеж*
Какое равенство должно быть | Когда это равенство должно выполняться |
Для всех компаний | |
Стр. 290 = стр. 180* | Только в декларации за I квартал* |
Стр. 290 = (стр. 180 – стр. 180 ДП*)* | Когда (стр. 180 – стр. 180 ДП*) больше нуля в декларациях за полугодие, 9 месяцев и год* |
Стр. 290 = 0* | Когда (стр. 180 – стр. 180 ДП*) меньше нуля в декларациях за полугодие, 9 месяцев, год* |
Стр. 300 = (стр. 190 – стр. 190 ДП*)* | При условии, что показатель строки 290 имеет положительное значение* |
Стр. 310 = (стр. 200 – стр. 200 ДП*)* | Когда показатель строки 290 больше нуля* |
* ДП — декларация за предыдущий отчетный период*.
Лина Ставицкая,
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени
эксперт журнала «Главбух»