Обе суммы отразите по строке 4125. Так как обе суммы являются потоками от текущих операций. При этом они не вынесены в отдельные строки, а, значит должны отражаться в составе прочих
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух
Справочники: Порядок заполнения Отчета о движении денежных средств (mod = 117, id = 16543, pub = {6,8,9})
Наименование | Код строки* | Формирование показателей Отчета** |
Денежные потоки от текущих операций*** | ||
Поступления – всего | 4110 | Строка 4111 + строка 4112 + строка 4113 + строка 4119 |
в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг |
4111 | Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетом 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»* |
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей | 4112 | Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
от перепродажи финансовых вложений | 4113 | Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
прочие поступления | 4119 | Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетами 68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 98 «Доходы будущих периодов», 91-1 «Прочие доходы» |
Платежи – всего | 4120 | Строка 4121 + строка 4122 + строка 4123 + строка 4124 + строка 4125 |
в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги |
4121 | Кредитовый оборот по счетам 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетами 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
в связи с оплатой труда работников | 4122 | Кредитовый оборот по счетам 50, 51 в корреспонденции со счетом 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
процентов по долговым обязательствам | 4123 | Кредитовый оборот по счетам 51, 52 в корреспонденции со счетами 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» (за исключением сумм, начисленных по этим счетам в корреспонденции со счетом 08 «Вложения во внеоборотные активы») |
налога на прибыль организаций | 4124 | Кредитовый оборот по счету 51 в корреспонденции со счетом 68 «Расчеты по налогам и сборам» субсчет «Расчеты по налогу на прибыль» |
прочие платежи | 4125 | Кредитовый оборот по счетам 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетами 57 «Переводы в пути», 68 «Расчеты по налогам и сборам» (за исключением субсчета «Расчеты по налогу на прибыль»), 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 91-2 «Прочие расходы»* |
Сальдо денежных потоков от текущих операций | 4100 | Строка 4110 – строка 4120 |
Денежные потоки от инвестиционных операций | ||
Поступления – всего | 4210 | Строка 4211 + строка 4212 + строка 4213 + строка 4214 + строка 4219 |
в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) |
4211 | Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
от продажи акций других организаций (долей участия) | 4212 | Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (в части поступлений от продажи акций и долей других организаций) |
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) | 4213 | Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 58-3 «Предоставленные займы» |
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях | 4214 | Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
прочие поступления | 4219 | Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
Платежи – всего | 4220 | Строка 4221 + строка 4222 + строка 4223 + строка 4224 + строка 4229 |
в том числе:
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов |
4221 | Кредитовый оборот по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) | 4222 | Кредитовый оборот по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами 58-1 «Паи и акции», 58-4 «Вклады по договору простого товарищества» |
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам | 4223 | Кредитовый оборот по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами 58-2 «Долговые ценные бумаги», 58-3 «Предоставленные займы», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» |
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива | 4224 | Кредитовый оборот по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» (в части сумм, начисленных по этим счетам в корреспонденции со счетом 08 «Вложения во внеоборотные активы») |
прочие платежи | 4229 | Кредитовый оборот по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций | 4200 | Строка 4210 – строка 4220 |
Денежные потоки от финансовых операций | ||
Поступления – всего | 4310 | Строка 4311 + строка 4312 + строка 4313 + строка 4314 + строка 4319 |
в том числе: получение кредитов и займов |
4311 | Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» |
денежных вкладов собственников (участников) | 4312 | Дебетовый оборот по счетам 50, 51 в корреспонденции со счетом 75-1 «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал» |
от выпуска акций, увеличения долей участия | 4313 | Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. | 4314 | Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
прочие поступления | 4319 | Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
Платежи – всего | 4320 | Строка 4321 + строка 4322 + строка 4323 + строка 4329 |
в том числе: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выхода из состава участников |
4321 | Кредитовый оборот по счетам 50, 51 в корреспонденции со счетом 75-1 «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал» |
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) | 4322 | Кредитовый оборот по счетам 50, 51 в корреспонденции со счетом 75 «Расчеты с учредителями» |
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов | 4323 | Кредитовый оборот по счетам 50, 51 в корреспонденции со счетами 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» |
прочие платежи | 4329 | Кредитовый оборот по счетам 50, 51 в корреспонденции со счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
Сальдо денежных потоков от финансовых операций | 4300 | Строка 4310 – строка 4320 |
Сальдо денежных потоков за отчетный период | 4400 | + (–) Строка 4100 + (–) строка 4200 + (–) строка 4300 |
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода | 4450 | Сальдо по счетам 50, 51, 52, 55, 57 на 1 января отчетного года |
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода | 4500 | Строка 4450 + (–) строка 4400 |
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | 4490 | Курсовые разницы, которые образовались в результате отличия курса валюты на дату заполнения Отчета и на дату совершения операций в иностранной валюте |
24.02.2015г.
С уважением,
Александр Родионов,
заместитель руководителя экспертной поддержки.
_____________________________
Ответ на Ваш вопрос дан в соответствии с правилами работы экспертной поддержки, которые Вы можете найти по адресу: http:// www.1gl.ru/#/hotline/rules/