Перед сдачей квартальной отчетности Высшая школа Главбуха провела специальные онлайн-консультации для участников Аттестации. Лекторы рассказали, как объяснить инспекторам расхождения в 6-НДФЛ.
Удержанный налог в 6-НДФЛ показывают дважды. В строке 070 раздела 1 ставят сумму удержанного НДФЛ за отчетный период, в строках 140 раздела 2 разбивают удержанный налог в блоки по датам. Участница Аттестации рассказала, что инспекторы постоянно требуют объяснить, почему строка 070 и сумма строк 140 не совпадают.
Компания удержала налог 30 июня, а заплатила с учетом выходных 3 июля. НДФЛ поставили в строку 070 расчета за полугодие. В раздел 2 полугодового расчета сумма не попала. Ее компания собиралась отразить только в 6-НДФЛ за 9 месяцев. Такой алгоритм рекомендуют сами налоговики (письмо ФНС России от 24 октября 2016 г. №БС-4-11/20126). Но несмотря на это, инспекторы потребовали объяснить, почему не совпал удержанный НДФЛ в строке 070 и в строках 140 расчетов за I квартал и полугодие.
Лектор ответил, что компания действовала правильно. В контрольных соотношениях для 6-НДФЛ не заложено равенство строки 070 и суммы строк 140 (письмо ФНС России от 10 марта 2016 г. № БС-4-11/3852). То, что эти суммы не совпадают, не ошибка.
Всего участники Аттестации получили от экспертов 216 консультаций по отчетности.
Следующие консультации мы проведем 10 и 17 октября.
Михаил Мухин ответит на вопросы о декларациях по НДС и налогу на прибыль, а Елена Воробьева расскажет об опасных ошибках в 6-НДФЛ и расчете по взносам. Доступ к новым консультациям будет только у участников Аттестации’ 2018.
1С: Бухгалтерия 8.3 Сертифицированное онлайн-обучение для опытных бухгалтеров
Не все опытные главбухи знают эти инструменты в 1С. Запишитесь в ближайшую группу с другими профессионалами >>
Как выгоднее записаться в группу