Читайте в Системе Главбух подробнейшую рекомендацию по заполнению 3-НДФЛ в 2021 году >>
Кто вправе получить вычет на обучение за 2020 год
Расходы на свое обучение или на образование своих детей, братьев и сестер вы можете заявить в составе социального налогового вычета. За счет вычета вы уменьшите доходы, с которых платите НДФЛ. Такое право дает подпункт 2 пункта 1 статьи 219 НК.
При этом получить вычет могут только резиденты. То есть те люди, которые находились в России 183 календарных дня и более в течение 12 следующих подряд месяцев. Это установлено пунктом 4 статьи 210 НК. К слову, статус налогоплательщика по окончании года, за который заявляете вычет, фиксируют на 31 декабря. Если он изменится уже после отчетной даты, то вычет все равно заявить можно.
заполнить 3-ндфл на вычет за обучение
Чтобы вернуть налог с расходов на образование, требуется выполнить условия:
-
у образовательного учреждения есть лицензия на образовательную деятельность. Не важно, государственное заведение или частное;
- дети, подопечные, братья и сестры получили образование по очной форме, в том числе дистанционно. Форма обучения значения не имеет, если оплатили обучение за себя;
- документы оформлены на человека, который будет получать вычет. Супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом на ребенка, независимо от того, на кого из них оформлены документы.
Обратите внимание, что вернуть деньги разрешено за учебу не только в ВУЗе. Граждане, которые оплатили образование в автошколе, лицее, музыкальной школе, вправе вернуть 13 процентов. Главное, чтобы у учебного заведения была лицензия.
Получить вычет можно в размере фактических затрат на обучение. Правда, в пределах установленных ограничений. Лимит зависит от того, на чье образование потрачены деньги. О том, какие еще есть условия для вычета на обучение, рассказали эксперты Системы Главбух.
Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен |
Размер налогового вычета за обучение
Всего есть два предельных размера вычета. Первый – на собственное образование и обучение братьев и сестер – общий для всех социальных налоговых вычетов. Второй – на учебу для детей и подопечных. Узнайте, положены ли вычеты на внуков и других родственников >>
Непосредственно для вычета на собственное обучение, а также образование братьев и сестер лимита нет. Но тут нужно ориентироваться на общий предельный размер социальных налоговых вычетов. Он составляет 120 000 руб. в год. То есть, фактически получить от государства можно не более 15 600 рублей (120 000 руб. x 13%).
Сумма социального вычета на обучение детей равна фактическим расходам обоих родителей, опекуна или попечителя, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка для обоих родителей. В этом случае возместить из бюджета можно не более 6500 руб. (50 000 руб. x 13%).
Как получить вычет на обучение за 2020 год
Социальный налоговый вычет на обучение можно получить:
- либо у работодателя;
- либо в налоговой инспекции.
Чтобы воспользоваться соцвычетом, нужно соблюсти все условия и подтвердить право на вычет. Для этого потребуется специальный пакет документов. О том, какие документы нужны для получения вычета, рассказали эксперты Системы Главбух.
В случае, если вы решили получить налоговый вычет на обучение у работодателя, то обратиться можно до конца того года, в котором оплатили образование. Например, если вы получаете вычет за 2020 год, то обратиться к работодателю нужно не позднее 31 декабря 2020 года. Если не успели, обращайтесь в инспекцию. О том, какие вычеты предоставлять сотрудникам и как, рассказали эксперты Системы Главбух.
Заявить вычет по расходам на учебу в налоговой инспекции можно, только когда закончится год, в котором человек оплатил обучение. Крайний срок подачи декларации законом не предусмотрен, В налоговой инспекции гражданин вправе получить вычет на обучение за три предыдущих года. Например, в течение 2021 года гражданин вправе обратиться к налоговикам за вычетом за 2018 - 2020 годы.
Для того, чтобы получить получить налоговый вычет за обучение в инспекции, нужно представить налоговикам декларацию по форме 3-НДФЛ, договор на обучение с образовательным учреждением или организацией, а также документы на оплату обучения.
Новый бланк декларации 3-НДФЛ за 2020 на налоговый вычет за обучение
Декларацию 3-НДФЛ заполняйте по форме, которая действует в том периоде, за который хотите заявить налоговые вычеты. С 1 января 2021 года вступил в силу приказ ФНС от от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615, который утвердил изменения в бланк декларации 3-НДФЛ. За 2020 год отчитываться нужно по новой форме декларации 3-НДФЛ.
Как заполнить 3-НДФЛ за 2020 год на вычет за обучение
Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно несколькими способами: вручную и с помощью бесплатной программы ФНС. Так же заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год можно бесплатно на сайте налоговой.
Удобнее всего воспользоваться бесплатной программой налоговиков: некоторые показатели машина рассчитывает сама, поэтому снижаются риски ошибиться. Пошаговую инструкцию по заполнению декларации подготовили эксперты Системы Главбух.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год на вычет за обучение
Срочные изменения по вашему ИНН
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тесту- Статьи по теме:
- Налог с продажи недвижимости в 2024 году для физических лиц: менее 3 лет, 5 лет в собственности
- Ставки НДФЛ в 2024 году в таблице: 9, 13, 15, 30, 35%
- Срок сдачи 3-НДФЛ в 2024 году за 2023 год
- Форма 3-НДФЛ с 2024 года: образец заполнения за 2023 год
- Имущественный налоговый вычет в 2024 году: изменения, разъяснения, сумма
Темы: