Перед тем, как посчитать 20 процентов НДС от суммы, нужно определить, включен налог в стоимость товара или нет. В статье смотрите формулу расчета НДС, а также пример исчисления налога по ставке 20 процентов. Также можете воспользоваться счетчиком НДС, чтобы правильно рассчитать сумму налога.
В Системе Главбух найдете актуальный ставки по НДС в зависимости от операции.
От чего рассчитывается НДС
НДС — это налог на добавленную стоимость. Он является косвенным налогом. НДС считают из суммы добавленной стоимости. Приведем пример. Предприниматель приобрел у продавца товар стоимостью 25 000 рублей. Этот же товар предприниматель продал за 35 000 рублей. НДС нужно рассчитать с 10 000 рублей (35 000 рублей — 25 000 рублей).
Как вычислить НДС
НДС считают по утвержденным ставкам. Основной ставкой является 20 процентов. Рассчитывают налог путем умножения суммы добавленной стоимости на процентную ставку.
Как правильно считать НДС: формулаНДС = | Сумма добавленной стоимости | х | Ставка НДС |
Рассмотрим на примере.
Товар стоил 10 000 рублей. Предприниматель купленный товар продал за 15 000 рублей. Изначально определим налоговую базу - сумму добавленной стоимости. В рассматриваемом случае она будет равна 5 000 рублей (15 000 - 10 000). Как вычислить НДС 20 процентов от суммы (формула выше):
5 000 х 20% = 1 000
В данном случае НДС, рассчитанный по ставке 20 процентов, будет составлять 1 000 рублей.
Чтобы вы не запутались, в Системе Главбух смотрите, какие товары облагают НДС по ставке 20 процентов.
Какие товары облагают НДС по ставке 20 процентов
Как высчитать НДС 20 процентов от суммы
По каждой операции, облагаемой налогом, рассчитать НДС к начислению нужно отдельно (п. 1 ст. 166 НК РФ). Формула, как найти НДС 20 от суммы ниже.
Как посчитать НДС 20 от суммы: формула
Сумма НДС | = | Налоговая база | x | Налоговая ставка |
Формула расчета НДС от суммы зависит от того, какую операцию проводит компания: продажа товаров, имущественных прав, безвозмездная передача ценностей и т. д. В Системе Главбух смотрите, какие операции облагают НДС по ставке 20 процентов.
К примеру, при реализации товаров (работ, услуг) налоговой базой будет являться выручка. Выручку считают исходя из всех доходов, связанных с расчетами по оплате этих товаров (работ, услуг) (п. 2 ст. 153 НК РФ).
Ставка, по которой рассчитывают НДС от суммы налоговой базы, зависит от вида операций. В 2024 году применяют следующие налоговые ставки:
- 0 процентов;
- 10 (10/110) процентов;
- 20 (20/120) процентов.
Эти ставки установлены статьей 164 Налогового кодекса РФ.
Как рассчитать НДС 20 процентов от суммы смотрите в примере ниже. Воспользуемся формулой расчета НДС.
Пример: Как посчитать НДС 20 процентов
В сентябре ООО «Альфа» (продавец) отгрузило ООО «Бета» (покупатель) партию готовой продукции, облагаемой НДС по ставке 20 процентов. Сумма товаров без НДС, согласно договору, – 100 000 руб.
Значит, НДС от суммы без учета налога, предъявленный «Альфа» составляет:
100 000 руб. * 20% = 20 000 руб.
Сумма с учетом НДС (стоимость партии готовой продукции) равна 120 000 руб. (100 000 руб. + 20 000 руб.), в том числе НДС 20 000 руб.
По результатам этой сделки в III квартале бухгалтер «Альфа» начисляет НДС в сумме 20 000 руб.
Все, что нужно знать бухгалтеру об НДС, — в нашем справочнике. Справочник поможет быстро сориентироваться по теме и найти дополнительные материалы по нужному вопросу. Кроме этого, в нем собраны все образцы документов, которые могут понадобиться бухгалтеру. Чтобы рассчитать НДС, воспользуйтесь калькулятором, который моментально определит сумму НДС по любой ставке.
Как высчитать НДС 20 включенный в сумму
Как вычесть НДС из суммы? Для этого нужно провести определенные расчеты и воспользоваться формулой.
Как выделить НДС из суммы: формула
Сумма НДС в стоимости товаров | = | Стоимость товаров с учетом НДС по ставке 20% | x | 20 | : | 120 |
Воспользуемся этой формулой выделения НДС и проведем расчеты.
Пример. Как выделить НДС из суммы
Купленный товар облагается по ставке 20 процентов. Стоимость товара составляет 120 000 рублей с НДС. Чтобы вычислить сумму без НДС, нужно 120 000 разделить на 120 и умножить 20.
120 000 / 120 х 20 = 20 000 рублей.
Сумма НДС будет составлять 20 000 рублей.
Как рассчитать НДС к уплате в бюджет
Расчет НДС к уплате происходит по результатам квартала следующим образом - из суммы начисленного налога вычитают сумму НДС к вычету. Формула расчета НДС к уплате в бюджет ниже.
НДС к уплате: формула
Сумма НДС к уплате | = | Сумма НДС к начислению | - | Сумма НДС к вычету |
Принять НДС к вычету можно в квартале, в котором поставили на учет товары, работы или услуги и выполнили обязательные условия для вычета. Заявить вычет можно в течение трех лет после принятия покупок к учету. Трехлетний срок не распространяется на вычеты с авансов, вычеты налоговых агентов, по операциям с нулевой ставкой НДС. В рекомендации — сроки вычетов НДС для разных случаев.
Как посчитать цену без НДС
Цена без НДС рассчитывается просто. Сначала вычислите сумму налога в стоимости товаров по формуле, которая записана в предыдущем разделе. Полученный результат вычтите из суммы товаров с учетом НДС. В результате должна получится стоимость товаров без учета налога.
Смотрите в Системе Главбух, как рассчитать НДС 20 процентов от суммы: формулы, примеры, калькулятор.
Сумма без НДС: формула
Стоимость товаров без НДС | = | Стоимость товаров без НДС | - | ( | Стоимость товаров с НДС | x | 20 | : | 120 | ) |
Как считать НДС 20 процентов от суммы: калькулятор
Вы можете рассчитать налог к уплате онлайн. Для этого воспользуйтесь специальным сервисом от Системы Главбух. Расчетчик моментально определит сумму НДС по любой ставке. Просто внесите сумму, на которую надо начислить налог и получите размер НДС к перечислению.
Калькулятор для расчета НДС по ставке 20 процентов и другим действующим ставкам
Ответы на все вопросы по налоговым изменениям вы найдете в корпоративной справочно-образовательной системе «Актион 360». Просто задайте свой вопрос в поисковой строке и узнайте, как поступить именно в вашей ситуации. Разъяснения дают авторитеты в своей области – судьи, специалисты Минфина и ФНС.
Срочные изменения по вашему ИНН
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тестуТемы: