Образец уведомления о налоговом вычете для работодателя, смотрите в статье. Расскажем, как подтвердить право сотрудника на налоговые вычеты и получить специальное уведомление от налоговиков.
Какие налоговые вычеты можно получить через работодателя
Вычет – это налоговая льгота, которой гражданин может воспользоваться в процессе расчета НДФЛ. НК РФ предусматривает разные виды налоговых вычетов:
- стандартные – на самого сотрудника и(или) его детей;
- cоциальные – при наличии подтвержденных трат на лечение, обучение, спорт, отдых, накопление пенсии и т.д.;
- имущественные – при покупке или строительстве жилой недвижимости;
- профессиональные – при получении доходов от творческой или иной деятельности в рамках гражданско-правового договора;
- инвестиционные – при получении дохода от сделок на фондовом рынке.
Скопируйте и распечатайте памятки для сотрудников, как получить вычет в четыре шага из журнала «Главбух».
Граждане могут самостоятельно выбрать способ получения налоговых вычетов по НДФЛ. К примеру, вычеты можно получить по окончании года, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую по месту жительства вместе с подтверждающими документами.
Кроме того, получить налоговые вычеты можно в течение года у своего работодателя, подав соответствующее заявление в бухгалтерию, чтобы не удерживался НДФЛ из заработной платы.
Образец заявления для получения вычета по НДФЛ через работодателя
Для получения у работодателя имущественного и социального вычетов необходимо дополнительно получить в налоговом органе соответствующее уведомление о подтверждении права на их получение.
Как оформить социальный и имущественный вычеты через работодателя, расскажем далее. Для каждого вида вычета предусмотрена отдельная форма уведомления о налоговом вычете для работодателя.
Чаще всего ошибки в расчете НДФЛ возникают из-за того, что сотруднику неправильно предоставили стандартные вычеты на детей. Есть правила, которым стоит следовать, чтобы избежать ошибок и пересчетов.
Как оформить социальный вычет по НДФЛ через работодателя
Социальные налоговые вычеты можно получить как в налоговой инспекции, так и у работодателя. Вычеты на лечение, обучение и фитнес налоговый агент предоставляет только сотрудникам-резидентам и только в отношении доходов, которые входят в основную налоговую базу. Это зарплата, премии, отпускные и другие базовые доходы (п. 3 ст. 210 НК)
Вычет предоставляют только тем, кто работает в организации по трудовым договорам. Сотруднику, который одновременно работает по трудовому и по гражданско-правовому договору, вычет предоставить можно. Причем в отношении общей суммы доходов, полученных по обоим договорам (п. 3 ст. 210, абз. 2 п. 2 ст. 219 НК).
Чтобы предоставить вычет на лечение, обучение и фитнес сотруднику, нужно заявление от сотрудника в произвольной форме и уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК).
Типовой формы заявления на вычет нет. Поэтому организация может разработать свой шаблон, а может принимать заявления от сотрудников в произвольной форме.
Образец заявления для оформления социального вычета по НДФЛ
Уведомление ИФНС составит по форме, утвержденной приказом ФНС от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@, и направит его непосредственно работодателю.
В одном уведомлении налоговая инспекция может подтвердить право сразу на несколько видов социальных вычетов. Действует этот документ только до конца года, в котором он был выдан.
Чтобы работодатель получил уведомление, сотрудник должен подать в инспекцию:
– заявление по форме, утвержденной приказом ФНС от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@;
– документы, которые подтверждают право на вычет.
Размеры и условия предоставления социальных вычетов прописаны в статье 219 НК РФ. Во всех случаях должны быть платежные документы, которые подтверждают фактические расходы. Полный перечень таких вычетов, их размеры и условия для получения, смотрите в Системе Главбух.
Образец заявления на социальный вычет по НДФЛ для инспекции
Инспекция рассмотрит заявление и направит уведомление работодателю в течение 30 календарных дней со дня получения заявления от сотрудника (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК).
Уведомление о подтверждении права на получение социальных вычетов
Как оформить имущественный вычет по НДФЛ через работодателя
Получить имущественные налоговые вычеты при покупке (строительстве) жилья, земельного участка можно не только в инспекции, но и у одного или нескольких работодателей (в т. ч по совместительству).
Для получения любого из имущественных вычетов работодатель должен получить от сотрудника следующие документы:
- заявление в произвольной форме от сотрудника, с просьбой предоставить вычет;
- подтверждение права работника на вычет, полученное от налогового органа.
Налоговый вычет за квартиру – это особый вид поддержки, по которой гражданин может вернуть часть денег после покупки недвижимости. Смотрите в Системе Главбух, правила возврата налогового вычета за квартиру – условия, документы, сумма и сроки.
Образец заявления для оформления имущественного вычета по НДФЛ
Форма подтверждения права на вычет утверждена приказом ФНС от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755. Называется эта форма – «Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов"
Чтобы получить уведомление, нужно обратиться в налоговую инспекцию по местожительству, куда представить:
- заявление по форме, утвержденной приказом ФНС от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755;
- документы, которые подтвердят право на вычет. Их состав совпадает с составом документов, которые нужно представить при получении вычета в налоговой инспекции. Исключение составляет декларация по форме 3-НДФЛ. В данном случае ее представлять не нужно.
Такой перечень документов установлен в подпунктах 6 и 7 пункта 3, пункте 8 статьи 220 НК.
Образец заявления на имущественный вычет по НДФЛ для инспекции
Если человек хочет получать вычеты у нескольких работодателей, то в заявлении необходимо указать конкретную сумму вычета по каждому из них. Тогда инспекция выдаст человеку несколько подтверждений, то есть для каждого работодателя.
После того как поданы необходимые документы, инспекторы должны выдать уведомление на получение имущественного вычета в течение 30 дней. Инспекторы уведомят о праве на вычет гражданина и налогового агента (абз. 2, 3 п. 8 ст. 220 НК).
Уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов
Кто вправе получить вычет и как это сделать с учетом всех изменений, расскажет Дмитрий Морозов, представитель ФНС в уроке "Когда можно получить вычет в ускоренном порядке". Урок входит в программу Аттестации-2023. Смотреть урок >>
Срочные изменения по вашему ИНН
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тесту- Статьи по теме:
- Как получить налоговый вычет за лечение зубов: сколько денег вернут за стоматологические услуги
- Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2024 году: до какой суммы предел
- Ставки НДФЛ в 2024 году в таблице: 9, 13, 15, 30, 35%
- Что обязательно проверить для получения фитнес вычета по НДФЛ
- Как оформить налоговый вычет через Госуслуги: пошаговая инструкция