Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ с 2024 года смотрите в статье. Новые правила касаются не всех налоговых вычетов. Расскажем, какие вычеты по НДФЛ можно будет оформить проще и быстрее.
Скопируйте и распечатайте памятки для сотрудников, как получить вычет в четыре шага из журнала «Главбух».
Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ с 2024 года
С 1 января 2024 года социальные налоговые вычеты по НДФЛ можно получить в упрощенном порядке – без сбора подтверждающих документов, заполнения и представления налоговой декларации.
Изменения внесли в статьи 219 и 221.1 НК. Новые нормы применяют к расходам, которые возникли с 1 января 2024 года.
Сведения о расходах поступят в инспекцию напрямую от поставщиков услуг. Инспекторы разместят данные в личном кабинете и сформируют предзаполненное заявление на вычет. Физлицу достаточно будет проверить информацию, дозаполнить заявление и направить его в налоговую.
Размеры и условия предоставления социальных вычетов прописаны в статье 219 НК РФ. Во всех случаях должны быть платежные документы, которые подтверждают фактические расходы. Полный перечень таких вычетов, их размеры и условия для получения, смотрите в Системе Главбух.
Какие виды вычетов можно оформить в упрощенном порядке с 2024 года
По действующим правилам вычет по НДФЛ в упрощенном порядке можно получить вычет при покупке имущества и по суммам, внесенным на индивидуальный инвестиционный счет. С 1 января 2024 года начнет действовать упрощенный порядок оформления социальных вычетов.
Сотрудникам не нужно будет предоставлять декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. ФНС будет получать необходимые сведения в результате межведомственной работы.
В упрощенном порядке можно будет оформить вычеты по расходам на:
- обучение; оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
- оплату медицинских услуг;
- уплату пенсионных взносов в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения и с договорами добровольного пенсионного страхования;
- оплату страховых взносов по договорам добровольного страхования.
Упрощенный порядок оформления вычетов с 2024 года
Всю информацию, необходимую для социального вычета, организации и индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги, будут направлять в налоговую инспекцию напрямую. Форму, формат, порядок заполнения и направления информации, в том числе сроки, утвердит ФНС. Такие нормы закрепили в статьях 219 и 221.1 НК.
ФНС подготовила проекты таких приказов:
- на медицинские услуги (ID 130470);
- обучение (ID 130468);
- физкультурно-оздоровительные услуги (ID 130467);
- уплату страховых взносов (ID 130466);
- уплату пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения (ID 130469).
ФНС планирует установить, что клиники, вузы, страховые организации и другие поставщики услуг должны будут направить сведения в виде унифицированного документа – справки об оплате услуг (взносов). Она будет содержать информацию о понесенных расходах и заменит все остальные подтверждающие документы.
Чтобы организация или ИП направили информацию в налоговую инспекцию, физлицу, его супругу или супруге необходимо подать соответствующее заявление поставщику услуг. Сделать это можно как в течение года, так и по его итогам.
Сведения направят в инспекцию в течение 30 календарных дней с момента обращения. Если у поставщика услуг по какой-то причине не будет технической возможности такого взаимодействия с ФНС, справку об оплате услуг физлицу выдадут на руки. В этом случае получите вычет в общем порядке.
Как оформить вычет по НДФЛ при упрощенном порядке
Сведения о расходах физлица инспекторы разместят в личном кабинете налогоплательщика в течение 20 рабочих дней, следующих за днем предоставления сведений в налоговый орган.
Однако заявить вычет упрощенно получится только по окончании календарного года. Именно по окончании года инспекторы направят в личный кабинет частично заполненную форму заявления на вычет. До тех пор пока заявления в личном кабинете нет, воспользоваться упрощенным порядком получения вычета нельзя.
Сроки, когда в личном кабинете появится предзаполненное заявление:
- не позднее 20 марта — если организация или ИП предоставили сведения до 25 февраля года, следующего за тем, за который подаются сведения;
- в течение 20 рабочих дней, следующих за днем предоставления сведений, — если сведения поданы после 25 февраля.
После этого физлицу достаточно в личном кабинете проверить и дополнить предзаполненное заявление и подать его.
Как оформить заявление на социальный на вычет по НДФЛ
Как оформить вычеты по НДФЛ до окончания 2024 года.
Если вы решите получить вычет по расходам 2024 года до окончания года, подайте работодателю заявление на вычет, в налоговую инспекцию – заявление о подтверждении права и справку об оплате услуг (взносов), которая подтвердит право на вычет.
Образец заявления на социальный вычет по НДФЛ для инспекции
Как оформить вычеты по расходам 2023 года и ранее
Чтобы получить вычет по расходам, которые возникли до 1 января 2024 года, физлицо должно представить документы, подтверждающие расходы, как и ранее. В частности, копии договора, лицензии, документов на оплату. Их приложите:
- к декларации 3-НДФЛ, если вычет заявляете по итогам года;
- заявлению в налоговую о подтверждении права на вычет, когда получаете вычет через работодателя.
Декларацию 3-НДФЛ сдавайте по форме того периода, за который получили доход или заявляете налоговые вычеты. С 2023 года начиная с отчетности за 2022 год декларацию 3-НДФЛ сдавайте по обновленной форме, утвержденной приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903 в редакции приказа от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@. По какой форме сдавать декларации 3-НДФЛ – бланки и образцы , смотрите в Системе Главбух.
Срочные изменения по вашему ИНН
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тесту- Статьи по теме:
- Как получить налоговый вычет за лечение зубов: сколько денег вернут за стоматологические услуги
- Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2024 году: до какой суммы предел
- Ставки НДФЛ в 2024 году в таблице: 9, 13, 15, 30, 35%
- Что обязательно проверить для получения фитнес вычета по НДФЛ
- Как оформить налоговый вычет через Госуслуги: пошаговая инструкция
Темы: