Ситуация
В прошлом квартале получили от контрагента аванс и выписали счет-фактуру. А в апреле покупатель переехал и поменял КПП. В мае мы отгрузили товары. Исчислили НДС с отгрузки и заявили вычет с ранее уплаченного аванса. Какой КПП покупателя записать в книге продаж, покупок и декларации?
Решение
В книге покупок надо записать старый КПП, а в книге продаж — новый код.
Ваша компания выставила
Что касается вычетов, то вы заявляете их на основании ранее выставленного
Разъяснения
Декларация должна пройти проверку в инспекции. Но пока новая программа налоговиков работает неидеально, поэтому не исключено, что инспекторы запросят пояснения. В них нужно сообщить, что никакой ошибки нет, а расхождения связаны с переездом контрагента.
- Статьи по теме:
- Форма 12-строительство в статистику: образец, инструкция по заполнению
- Как заполнить форму 1-конъюнктура (опт) в статистику в 2024 году
- Форма ПМ-торг: инструкция по заполнению и сроки сдачи
- Отчет ПМ в статистику: образец заполнения, сроки сдачи в 2024 году
- Таможенная статистика: что это такое, виды