Если в договоре указана ставка рефинансирования ЦБ РФ, то пени за пользование чужими денежными средствами нужно рассчитывать именно по ставке ЦБ, а не по ключевой ставке.
Но следует учесть, что с 2016 г. размер ставки рефинансирования приравнен к значению ключевой ставки (Указание Банка России от 11 декабря 2015 г № 3894-У). Это значит, что в случае, когда применяется ставку рефинансирования, нужно использовать то же значение, что у ключевой ставки. Размер ставки рефинансирования и ключевой ставки теперь одинаковый – 11 % годовых.
Обоснование
Гражданский кодекс РФ.
«Статья 330. Понятие неустойки
1. Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.
2. Кредитор не вправе требовать уплаты неустойки, если должник не несет ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства.
Статья 331. Форма соглашения о неустойке
Соглашение о неустойке должно быть совершено в письменной форме независимо от формы основного обязательства.
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени
Несоблюдение письменной формы влечет недействительность соглашения о неустойке.
Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства
1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.
2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.
3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.
4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.
5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.
6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 настоящей статьи.»
Справочная информация: Значение ставки рефинансирования и ключевой ставки
С 1 января 2016 года Банк России приравнял размер ставки рефинансирования к значению ключевой ставки(Указание Банка России от 11 декабря 2015 г № 3894-У). Самостоятельное значение ставки рефинансирования он больше не устанавливает. Это значит, что во всех случаях, когда применяют ставку рефинансирования, нужно использовать то же значение, что у ключевой ставки.
Дата, с которой применяется ставка | Размер ставки рефинансирования и ключевой ставки (% годовых) | Документ, которым установлена ставка |
С 1 января 2016 г. | 11 |
Размеры ставок, которые действовали до 1 января 2016 года, смотрите в таблицах:
Ставка рефинансирования до 2016 года;
Из рекомендации: С 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования приравняли к значению ключевой ставки
Сразу два документа в течение одной недели решили судьбу ставки рефинансирования. С 1 января 2016 года при работе с ней нужно руководствоваться значениями ключевой ставки.
Так, Правительство РФ своим постановлением установило, что вместо ставки рефинансирования будет применяться ключевая ставка. Это правило было сформулировано только для отношений, которые регулируют акты Правительства РФ. Однако уже через три дня совет директоров Банка России принял решение приравнять значение ставки рефинансирования к значению ключевой ставки.
Документ 1. Постановление Правительства РФ от 8 декабря 2015 г. № 1340 «О применении с 1 января 2016 года ключевой ставки Банка России»
В нем Правительство РФ установило, что с 1 января 2016 года вместо ставки рефинансирования применяется ключевая ставка Банка России. Однако это правило относится только:
- к отношениям, которые регулируют акты Правительства РФ, и
- если иное не предусмотрено федеральным законом (например, постановление Правительства РФ от 25 ноября 2013 г. № 1063 и ст. 34 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», далее – Федеральный закон № 44-ФЗ).
Так, теперь нужно применять ключевую ставку, например, при определении размера:
- штрафа за нарушение сроков исполнения обязательств по договору о подключении объектов капитального строительства к сети газораспределения (подп. «и» п. 83 Правил подключения (технологического присоединения) объектов капитального строительства к сетям газораспределения, утвержденных постановлением Правительства РФ от 30 декабря 2013 г. № 1314);
- государственной поддержки образовательного кредитования граждан, поступивших в организации, осуществляющие образовательную деятельность, для обучения по соответствующим образовательным программам (Правила предоставления государственной поддержки образовательного кредитования, утвержденныепостановлением Правительства РФ от 18 ноября 2013 г. № 1026);
- субсидии на компенсацию процентов по выданным кредитам (см., например, постановления Правительства РФ от 27 августа 2015 г. № 892, от 1 августа 2011 г. № 640).
Такой шаг сделан для «обеспечения применения ключевой ставки Банка России как индикатора стоимости заемных средств».
И действительно, на сегодня ключевая ставка является основным индикатором денежно-кредитной политики. Ставка рефинансирования в этом отношении не имеет значения и носит лишь справочный характер (см. информацию Банка России от 13 сентября 2013 г.).
Документ 2. Указание Банка России от 11 декабря 2015 г. № 3894-У «О ставке рефинансирования Банка России и ключевой ставке Банка России»
Совет директоров Банка России принял решение приравнять с 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования к значению ключевой ставки, определенному на соответствующую дату (протокол заседания от 11 декабря 2015 г. № 37).
При этом указано, что самостоятельное значение ставки рефинансирования больше устанавливаться не будет (см. также информацию Банка России от 11 декабря 2015 г.).
О том, что ставка рефинансирования к 1 января 2016 года будет скорректирована до уровня ключевой ставки, Банк России указывал еще в информации от 13 сентября 2013 г.
Однако только в декабре 2015 года в таблице «Ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации» в строке «С 1 января 2016 года» появилось указание «Значение соответствует значению ключевой ставки Банка России на соответствующую дату».
То есть если где-либо упомянута ставка рефинансирования, то нужно сразу обращаться к значениям ключевой ставки.
Так, например, в Гражданском кодексе РФ ставка рефинансирования упоминается дважды:
- в появившейся 1 июня 2015 года статье 317.1 «Проценты по денежному обязательству» Гражданского кодекса РФ: «При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ставкой рефинансирования Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (законные проценты)»;
- в статье 809 «Проценты по договору займа» Гражданского кодекса РФ: «При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется... ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части».
Есть она и в Федеральном законе № 44-ФЗ. Так, согласно пункту 5 его статьи 34 пени заказчика за просрочку исполнения обязательств, предусмотренных контрактом, равны 1/300 ставки рефинансирования от не уплаченной в срок суммы.
Значение принятых документов
Перехода от ставки рефинансирования к ключевой ставке ждали уже давно.
Банковский кредит существенно подорожал. В связи с этим многие недобросовестные компании стали намеренно уклоняться от исполнения денежных обязательств. Фактически это стало своего рода выгодным кредитованием – денежные средства остаются в обороте организации под весьма низкий процент.
Дело в том, что ставка рефинансирования с 14 сентября 2012 года составляла8,25 процента (указание Банка России от 13 сентября 2012 г. № 2873-У, см. также Ставка рефинансирования, установленная Банком России). А уровень ключевой ставки с 3 августа 2015 года – 11 процентов годовых (см. Процентные ставки по операциям Банка России). Разница – 2,75 процента.
Однако такое различие было не всегда.
Когда ключевая ставка только появилась, она составляла 5,5 процента годовых, а ставка рефинансирования – 8,25 процента. То есть разница была те же 2,75 процента, но не в пользу ключевой ставки. В то же время с 16 декабря 2014 года по 2 февраля 2015 года она держалась на отметке 17 процентов. А бизнес (с учетом действовавшей на тот момент редакции ст. 395 ГК РФ) был вынужден рассчитывать проценты за пользование чужими денежными средствами по ставке 8,25 процента.
Согласно информации Банка России от 11 декабря 2015 г. ждать роста ключевой ставки не стоит: «По мере замедления инфляции в соответствии с прогнозом и при условии ослабления инфляционных рисков Банк России возобновит снижение ключевой ставки на одном из ближайших заседаний Совета директоров». А оно запланировано на 29 января 2016 года.