В налоговом уголовном деле, которое стало предметом нашего расследования (см. материал на стр. 14–15), две компании получали незаконные вычеты по НДС, прибегнув к услугам «владельца» однодневок. Тот, согласно материалам дела, организовал многоступенчатую систему обналички (см. схему на стр. 15).
По мнению следствия, обвиняемые снижали НДС через «сеть» однодневок и предпринимателей. Устроено все, по версии следствия, было так. Организатор схемы зарегистрировал в Астрахани две фиктивные фирмы, которые не вели реальной деятельности. С ними две компании, которые занимались сбором и переработкой металлолома и нуждались в снижении налоговой нагрузки, заключали договоры поставки металлоконструкций. Существовали сделки только на бумаге, никаких реальных поставок не было. На самом деле, уверено обвинение, металлолом приобретался у физических лиц, зачастую без оформления. Но в счет оплаты договоров поставки компании перечисляли однодневкам деньги. А также получали счета-фактуры, по которым предъявляли НДС к вычету.
Далее деньги за «бумажные» поставки перечислялись в другие однодневки, зарегистрированные уже в Москве.
Следующий этап – переправка средств обратно в Астрахань. На этот раз в компании, которые реально поставляли различные товары. У этих компаний были покупатели – некие индивидуальные предприниматели, которые, по версии следствия, были связаны с организатором схемы (по словам гособвинителя Николая Горбунова, сейчас с ними разбирается милиция). Московские однодневки перечисляли поставщикам товаров деньги вместе с распоряжением считать эти суммы оплатой товаров, поставленных предпринимателям.
Получив товары, предприниматели их перепродавали местным жителям за наличные, без оформления. Затем наличные в тех же суммах, которые ранее были перечислены в однодневки, получал «владелец» подставных фирм – организатор схемы. Четыре процента от этих денег он оставлял себе в качестве вознаграждения, остальное отдавал компаниям, которые прибегли к его услугам. Руководителей, финансового директора и главбуха этих компаний потом обвинили в уклонении от уплаты налогов.
Темы: