Для всех инспекторов теперь совсем не секрет схемы с обналичкой через страховую фирму, поэтому сейчас они не менее опасны, чем взаимоотношения с обычными однодневками. ФНС направила во все регионы обзор, в котором перечисляет несколько выявленных страховых однодневок. Копия документа есть в распоряжении редакции.
Налоговики раскрыли еще две схемы с обналичкой. Опальными страховыми фирмами стали: ООО «СК “Золотой Гарант”», ООО «Интеллект–Гарант», ООО «ТрансАтлантик Групп» и ООО «Средневолжская перестраховочная компания». Налоговики уверены, что эти организации созданы специально для обналички. Через них было обнаружено два варианта увода денег от налогов. Клиент перечисляет суммы под видом страховых премий напрямую страховщику (см. схему 1). Либо через компанию-«прокладку», которая переводит деньги однодневке как перестраховочные премии. Затем от однодневки наличные поступают клиенту (см. схему 2).
Суть обоих вариантов сотрудничества в том, что страховые фирмы получали страховые и перестраховочные премии от клиентов, но соответствующих услуг, по мнению налоговиков, на самом деле оказывать не могли. В частности, на обслуживание нескольких тысяч договоров в год не было достаточного штата и денег на выплату страховых возмещений.
Надо сказать, что у всех перечисленных страховых фирм лицензии были отозваны в 2009–2011 годах. Однако эти годы еще охватываются выездными проверками. Поэтому инспекторы, обнаружив, что проверяемая компания имела отношения с этими страховщиками, наверняка постараются доказать обналичку. «Работа данных страховщиков построена таким образом, что они не планируют какие-либо обязательства на длительное время и с ними работают, как правило, юридические лица, знающие «род деятельности» данных компаний», – пишет в обзоре Федеральная налоговая служба.
Схема 1.
Схема 2. Как обналичивают деньги через перестраховщиков
Темы: