Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Налоговики разрешают не платить ЕНВД, если магазин закрылся

Подписка
Срочно заберите все!
№24

Налоговики раскрыли еще две схемы с обналичкой

28 февраля 2012 11 просмотров

Печатная версия
Электронная газета

Для всех инспекторов теперь совсем не секрет схемы с обналичкой через страховую фирму, поэтому сейчас они не менее опасны, чем взаимоотношения с обычными однодневками. ФНС направила во все регионы обзор, в котором перечисляет несколько выявленных страховых однодневок. Копия документа есть в распоряжении редакции.

Налоговики раскрыли еще две схемы с обналичкой. Опальными страховыми фирмами стали: ООО «СК “Золотой Гарант”», ООО «Интеллект–Гарант», ООО «ТрансАтлантик Групп» и ООО «Средневолжская перестраховочная компания». Налоговики уверены, что эти организации созданы специально для обналички. Через них было обнаружено два варианта увода денег от налогов. Клиент перечисляет суммы под видом страховых премий напрямую страховщику (см. схему 1). Либо через компанию-«прокладку», которая переводит деньги однодневке как перестраховочные премии. Затем от однодневки наличные поступают клиенту (см. схему 2).

Суть обоих вариантов сотрудничества в том, что страховые фирмы получали страховые и перестраховочные премии от клиентов, но соответствующих услуг, по мнению налоговиков, на самом деле оказывать не могли. В частности, на обслуживание нескольких тысяч договоров в год не было достаточного штата и денег на выплату страховых возмещений.

Надо сказать, что у всех перечисленных страховых фирм лицензии были отозваны в 2009–2011 годах. Однако эти годы еще охватываются выездными проверками. Поэтому инспекторы, обнаружив, что проверяемая компания имела отношения с этими страховщиками, наверняка постараются доказать обналичку. «Работа данных страховщиков построена таким образом, что они не планируют какие-либо обязательства на длительное время и с ними работают, как правило, юридические лица, знающие «род деятельности» данных компаний», – пишет в обзоре Федеральная налоговая служба.

Схема 1.

Схема 2. Как обналичивают деньги через перестраховщиков

Будьте в курсе!



Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.





Для того, чтобы оставить свой комментарий необходимо зайти под своим паролем или зарегистрироваться






  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).

Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно

Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка