Когда нужно сделать пересчет отпускных
Если сотрудник заболел во время отпуска и решил перенести неиспользованные дни на другой период, то отпускные надо пересчитать. В результате пересчета возникает переплата по отпускным. НДФЛ и взносы с нее надо восстановить. Переплату сотрудник может добровольно вернуть или компания зачитывает ее в счет будущей зарплаты.
Какие документы необходимы для пересчета отпускных
Основанием для пересчета будут два документа: бюллетень, подтверждающий количество дней болезни, и заявление от сотрудника о переносе части отпуска (ст. 124 ТК РФ).
Как отразить пересчет отпускных в бухучете
Проводки следующие:
ДЕБЕТ 96 КРЕДИТ 70, 69
- сторнированы излишне начисленные отпускные и взносы;
ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ»
— сторнирован излишне удержанный НДФЛ с части отпускных;
ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 70
— отражен долг сотрудника перед организацией;
ДЕБЕТ 50 (70) КРЕДИТ 76
— переплата по отпускным возвращена или зачтена в счет будущей зарплаты.
- Статьи по теме:
- Форма 12-строительство в статистику: образец, инструкция по заполнению
- Как заполнить форму 1-конъюнктура (опт) в статистику в 2024 году
- Форма ПМ-торг: инструкция по заполнению и сроки сдачи
- Отчет ПМ в статистику: образец заполнения, сроки сдачи в 2024 году
- Таможенная статистика: что это такое, виды