Кто сдает Декларацию по НДС за 4 квартал 2016 года
Декларация по НДС за 4 квартал 2016 года (образец заполнения - в конце статьи) представляется:
- плательщиками НДС;
- налоговыми агентами по НДС;
- компаниями на спецрежиме, которые импортировали товары, выставили покупателю счет-фактуру с НДС или вели общие дела в простых товариществах, являются доверительными управляющими или концессионерами.
Как сдать декларацию по НДС за 4 квартал 2016 года
Декларацию по НДС за 4 квартал 2016 года сдайте:
- не позже 25 января 2017 года;
- в электронном виде через Интернет. Бумажные декларации доступны только налоговым агентам на спецрежимах, у которых численность персонала за 2015 год — не больше 100 человек. Посредники на спецрежимах, выставившие счета-фактуры с НДС, сдают электронную декларацию.
Срочные изменения по вашему ИНН
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тестуКак заполнить декларацию по НДС за 4 квартал 2016 года
Декларацию НДС за 4 квартал 2016 года оформляют на бланке, утвержденном приказом ФНС от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558@. В этом же приказе — порядок заполнения.
Декларация состоит из титульного листа и 12 разделов. Титульный лист, у которого в поле «Налоговый период» для отчетности за 4 квартал стоит «24», а также раздел 1 с суммой НДС к уплате/возмещению заполняют все без исключения компании. Остальные разделы — если в них есть что отразить.
В Разделе 2 налоговые агенты указывают всех, у кого удержали НДС. В разделе 3 считают НДС по операциям, ставка по которым 18 или 10 процентов, 18/118 и 10/110. Разделы 4-6 — для операций по ставке 0 процентов, а раздел 7 — для операций, освобожденных от налогообложения.
В разделы 8 и 9 налогоплательщики НДС переносят данные из книги покупок и книги продаж. В разделах 10 и 11 посредники, экспедиторы и застройщики укажут сведения из журнала учета счетов-фактур. Раздел 12 — для неплательщиков НДС, которые выставили счет-фактуру, выделив налог.
Подробно об оформлении декларации читайте статью «Декларация по НДС за 4 квартал 2016 года: порядок заполнения».
Как заполнить декларацию покажем на примере.
Пример
Данные об операциях IV квартала представлены в таблице (ниже).
Какой должна получиться декларация по НДС за 4 квартал 2016 года (образец заполнения), смотрите ниже.
Декларация по НДС за 4 квартал 2016 года образец заполнения
- Статьи по теме:
- Форма 12-строительство в статистику: образец, инструкция по заполнению
- Как заполнить форму 1-конъюнктура (опт) в статистику в 2024 году
- Форма ПМ-торг: инструкция по заполнению и сроки сдачи
- Отчет ПМ в статистику: образец заполнения, сроки сдачи в 2024 году
- Таможенная статистика: что это такое, виды