Обратиться за вычетами по НДФЛ можно к работодателю или в инспекцию. В последнем случае можно прийти в налоговую лично или направить 3-НДФЛ электронно. Мы подготовили пошаговую инструкцию, как оформить налоговый вычет через Госуслуги.
В 2024 году начнут действовать новые правила по НДФЛ. В частности, вводят общие ставки налога для всех сотрудников и новый отчет, повышают лимиты налоговых вычетов, меняют способ уплаты налога. Читайте в Системе Главбух про новые правила по НДФЛ в 2024 году, чтобы вовремя изменить порядок работы.
Новые правила по НДФЛ в 2024 году
Как получить имущественный и прочий налоговый вычет через Госуслуги
Имущественный вычет при продаже имущества можно получить только в налоговой инспекции (п. 7 ст. 220 НК).
Имущественные вычеты при покупке или строительстве жилья, земельного участка можно получить либо в налоговой инспекции, либо у работодателя. К кому обратиться, человек решает самостоятельно (п. 7, 8 ст. 220 НК). Прежде чем выбрать тот или иной вариант, оцените плюсы и минусы каждого из них. Эксперты Системы Главбух собрали их в одной таблице.
Чтобы получить имущественный вычет через налоговую инспекцию, нужно заявить о своих расходах и подтвердить их документами (п. 7 ст. 220 и п. 2 ст. 229 НК).
Как вернуть НДФЛ в четыре раза быстрее
Декларация по форме 3-НДФЛ. Представьте в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларацию заполните самостоятельно. При этом поводом для декларации может быть не только вычет, но и доходы от продажи имущества. От этого зависит срок, до которого нужно сдать 3-НДФЛ и набор документов на вычет.
Справки о доходах. В налоговой инспекции могут потребовать представить также и справки о доходах. Чтобы получить справки, не обязательно обращаться к налоговому агенту, который выплатил доход. Скачать справку можно в электронном виде через личный кабинет на сайте www.nalog.gov.ru.
Справки о доходах подтвердят:
- размер вашего совокупного годового дохода от налоговых агентов;
- данные о вычетах, предоставленных налоговыми агентами;
- сумму НДФЛ, который удержали и перечислили в бюджет налоговые агенты.
Документы, которые подтвердят расходы и права. Помимо декларации и справок понадобятся копии других документов, чтобы, к примеру, подтвердить расходы, права на недвижимость. Среди таких бумаг могут быть:
- договор о приобретении жилья, земельного участка, участия в долевом строительстве, займа или кредита;
- документы о праве собственности на готовое жилье, строящееся жилье или земельный участок;
- документы, которые подтвердят оплату расходов на покупку или строительство жилья и процентов;
- заявление о распределении вычета – при покупке имущества в совместную собственность;
- свидетельство о рождении ребенка – при покупке имущества в собственность своих детей и подопечных в возрасте до 18 лет;
- решение об установлении опеки или попечительства – при покупке имущества в собственность подопечных в возрасте до 18 лет;
- определение суда о признание недееспособными – при покупке имущества в собственность детей и подопечных, которые признаны судом недееспособными.
Заявление о возврате налога. Заявление на возврат отдельно заполнять не нужно, оно уже включено в декларацию по форме 3-НФДЛ. После проверки инспекторы вернут НДФЛ на счет, реквизиты которого указаны в декларации. Что сделать, если сотрудник поздно обратился за вычетом, рассказали эксперты Системы Главбух.
Декларация по форме 3-НДФЛ нужна гражданину в двух случаях. Первый – когда гражданин платит налог с полученных им доходов самостоятельно без участия работодателя. Второй – гражданин хочет частично или полностью возместить из бюджета сумму уплаченного налога и заявить вычет. Из рекомендации вы узнаете, как правильно заполнить декларацию и отправить в инспекцию.
Налоговый вычет через Госуслуги: пошаговая инструкция
Шаг 1. Регистрируемся на порталеСдать отчетность для получения вычета, а именно декларацию 3-НДФЛ, могут только зарегистрированные пользователи. Если у вас нет учетной записи, то сделайте ее. Если вы уже есть на портале, то просто войдите.
Регистрация на Госуслугах Шаг 2. Заполняем декларацию 3-НДФЛЗаполняйте декларацию по форме 3-НДФЛ по общим для всех налоговых деклараций правилам. В состав декларации входят обязательные для всех титульный лист и разделы 1 с приложением и 2. Остальные восемь приложений и три расчета включайте в состав декларации по необходимости. То есть только когда есть доходы и расходы, которые отражают в этих приложениях и расчетах, или права на налоговые вычеты. Когда по расчету нужно зачесть или вернуть излишне уплаченный по итогам года налог, необходимо заполнить приложение к разделу 1 (п. 2.1, 5.1 Порядка, утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615).
Если физлицо – участник инвестиционного товарищества, налоговую базу по доходам от этой деятельности рассчитайте в приложении 8 и отразите их в приложении 1 (подп. а п. 7.4, п. 14.1 Порядка, утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615).
Для печати на бумаге декларацию можно оформлять без обрамления ячеек и прочерков. Заполняйте знаки шрифтом Courier New высотой 16–18 пунктов (п. 1.13.2 Порядка, утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615).
Переход к заполнению 3-НДФЛСервис в первую очередь попросить выбрать год, за который заполняете отчет.
Кстати, один из главных плюсов Госуслуг – сведения из профиля, которые вы внесли в личном кабинете, автоматически подтянутся при заполнении отчетности. А это ускорит сам процесс заполнения и поможет избежать ошибок.
Узнайте в Системе Главбух о размерах и условиях применения налоговых вычетов по НДФЛ.
Скачать справочник по вычетам НДФЛ
Шаг 3. Отражаем доходыВ начале формы показывают доходы, которые вы получили за выбранные ранее год. Их заполняют на основании справки о доходах от работодателя (бывшая 2-НДФЛ).
Заполнение сведений о доходах Шаг 4. Отражаем вычетыВ этой вкладке покажите вычеты, по которым вы делаете заявку. К примеру, для имущественного вычета отражают сведения о купленном объекте и размер уплаченных за год процентов по кредитам и займам.
Заполнение сведений о вычетах Шаг 5. Подводим итоги и отправляем декларацию в налоговуюПосле того, как вы заполнили форму, рассчитайте сумму к возврату. Есть три функции, которые доступны для заполненной декларации 3-НДФЛ: «Скачать»; «Экспортировать»; «Сформировать файл для отправки». Первый вариант подходит для тех, кто хочет сдать отчет лично в ИФНС. Вторая ссылка сформирует xml-файл.
Декларацию можно направить в инспекцию через сайт ФНС или загрузить в другие программы. Последняя кнопка подходит для непосредственной отправки файла в налоговую.
Получить вычет можно двумя способами. У работодателя или в налоговой инспекции. В налоговой вычет можно получить в обычном порядке через подачу декларации, и в упрощенном – подав заявление через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС nalog.ru. У работодателя вычет можно получить только по доходам, поступившим именно от этого работодателя. Просто с вас не будут удерживать НДФЛ какое-то время. А в ИФНС – вычет предоставят по всем вашим доходам. Переплату по налогу вернут на ваш счет в банке. Решить, каким именно способом получить вычет – у работодателя или в инспекции, будет легче с помощью таблицы. В ней описаны все преимущества и недостатки каждого варианта. О получении налогового вычета по НДФЛ в упрощенном порядке читайте в рекомендации Системы Главбух, которая входит в Актион Бухгалтерия.
Срочные изменения по вашему ИНН
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тесту- Статьи по теме:
- Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2024 году: до какой суммы предел
- Ставки НДФЛ в 2024 году в таблице: 9, 13, 15, 30, 35%
- Что обязательно проверить для получения фитнес вычета по НДФЛ
- Как избежать отказа в вычетах с оплаты за обучение и лечение
- Срок сдачи 3-НДФЛ в 2024 году за 2023 год