Примеры заполнения декларации по форме 3-НДФЛ содержатся в материалах Системы Главбух.
На сайте ФНС в разделе Программные средства Программа «Декларация» Вы сможете автоматически сформировать налоговую декларацию. В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки (https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/).
Обоснование
Из рекомендации
Декларация 3-НДФЛ: что учесть, получая налоговый вычет в инспекции
По итогам прошедшего года многие граждане заявляют в налоговую инспекцию о социальных вычетах на лечение, обучение или на имущественный вычет, если не получают его через работодателя. В каждом случае нужно заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Мы подобрали советы, которые помогут вернуть излишне уплаченный налог и не ошибиться, указывая вычеты в форме3-НДФЛ. Здесь есть решения для таких типов вычетов для граждан:
- социальные налоговые вычеты: на обучение и на лечение;
- имущественные налоговые вычеты: на покупку (строительство) имущества, на проценты по целевым жилищным займам, на продажу имущества;
Имущественные налоговые вычеты
Есть три вида имущественных вычетов по НДФЛ: на продажу имущества, на покупку (строительство) некоторых видов имущества и на проценты по займам (кредитам), связанным с покупкой (строительством) этих видов имущества. Подробнее
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени
Вычет на покупку (строительство) жилья
Покупка (строительство) каких объектов дает право на имущественный вычет?
Квартира или комната; жилой дом, в том числе и пока не достроенный, а также жилой блок в таунхаусе; земельный участок для строительства собственного жилья; земельный участок под приобретенным жилым домом; доли во всем перечисленном имуществе. Подробнее
Можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры ребенку?
Да, можно. Родитель имеет право на вычет по расходам на покупку квартиры, оформленной в собственность своего ребенка в возрасте до 18 лет. Аналогичное право есть у приемных родителей, а также усыновителей, опекунов и попечителей. Подробнее
Можно ли получить имущественный вычет при покупке земельного участка для личного подсобного хозяйства, если на участке впоследствии построен жилой дом?
Да, если постройка признана жилым помещением. В документах на дачный участок должно быть указано право на возведение на нем жилого дома. Подробнее
Можно ли получить имущественный вычет при покупке жилья у близкого родственника?
Нет, нельзя. Имущественный вычет по НДФЛ не предоставляют, если сделка купли-продажи жилья или доли в нем совершена между взаимозависимыми лицами. В частности, к ним относятся члены семьи – муж и жена, родители или усыновители, дети, братья и сестры, а также опекуны, попечители и подопечные. Подробнее
Можно ли получить имущественный вычет при покупке или строительстве дачи?
Да, если дача или садовый домик являются жилыми домами. Жилые строения, а именно так зачастую классифицируют дачи и садовые домики, не поименованы в перечне покупок, на которые можно получить имущественный вычет. Подробнее
Какие расходы входят в имущественный вычет на покупку квартиры?
Это фактические расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме (в т. ч. в ипотеку); расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, и расходы на разработку проектно-сметной документации на отделочные работы. Подробнее
Можно ли включить расходы на оплату услуг риелтора в имущественный вычет на покупку жилья?
Нет, нельзя. Перечень фактических расходов на приобретение жилья, которые можно включить в состав имущественного налогового вычета, приведен в подпункте 3 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Расходы на оплату услуг риелтора там не указаны. Подробнее
Каков лимит имущественного вычета на покупку жилья?
Максимальный размер такого вычета – 2 000 000 руб. Если супруги приобрели жилье в совместную собственность, каждый из них вправе получить вычет в размере 2 000 000 руб. При этом не имеет значения, на кого оформлено имущество. Это правило действует и при покупке недвижимости в общую долевую собственность. Подробнее
Какие нужны документы для имущественного вычета на покупку (строительство) жилья?
К декларации по форме 3-НДФЛ приложите копии документов, подтверждающие расходы и права на недвижимость. Например, это могут быть:
- договоры о приобретении жилья (земельного участка), участия в долевом строительстве, займа или кредита;
- документы о праве собственности на готовое жилье, строящееся жилье или земельный участок (например, свидетельство о регистрации права собственности);
- документы об оплате расходов на покупку или строительство жилья и процентов (например, расписка продавца, квитанции к приходным ордерам, платежные поручения);
- заявление о распределении вычета – при покупке имущества в совместную собственность;
- свидетельство о рождении ребенка – при покупке имущества в собственность своих детей и подопечных в возрасте до 18 лет или решение об установлении опеки или попечительства – при покупке имущества в собственность подопечных в возрасте до 18 лет.
Также могут понадобиться справки по форме 2-НДФЛ от всех работодателей (по требованию налоговой) и заявление на возврат НДФЛ, вот его образец.
Пример заполнения 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке жилья >>>
Формы