Вопрос: Мы торговая организация, продали наш товар покупателю, но понадобился ремонт. Для ремонта мы привлекли стороннюю организацию, оплатили ей услугу по ремонту. Теперь мы эту услугу перевыставляем производителю товара. Мы работаем с НДС, а та компания, которая оказала нам услугу по ремонту - без НДС. Как нам правильно перевыставить документы на услугу для производителя товаров - НДС добавить сверху стоимости или включить, в т.ч.?
Ответ: НДС не начисляйте.
Если мы правильно поняли, Вы не заключали договор подряда на выполнение ремонта с производителем товара. В таком случае производитель компенсирует расходы (убытки) Вашей компании. Рекомендуем Вам оформить письменную претензию на сумму расходов (убытков).
Деньги, которые получили в счет возмещения ущерба, не связаны с реализацией товаров, работ, услуг, имущественных прав (письма Минфина от 06.02.2020 № 03-07-11/7717, от 22.02.2018 № 03-07-11/11149). Они не включаются в налоговую базу по НДС на основании подпункта 2 пункта 1 статьи 162 НК. При получении этих денег счет-фактуру составлять не нужно. Полученное возмещение не нужно отражать в разделе 7 декларации по НДС.
Эксперты Системы Главбух расскажут в рекомендации, как отразить гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание товаров и продукции (работ).
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени
Учет расходов на гарантийный ремонт